银监会最新监管政策.ppt

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1、银行业监管新规解读目录一二三四新四大监管工具腕骨体系地方政府融资平台影子银行1资本充足率动态拨备率杠杆率流动性比率新四大监管工具“新”四大监管工具3第一支柱：最低资本要求第二支柱：监督检查第三支柱：市场纪律在更高的风险敏感度基础上建立监管资本最低要求:信用风险操作风险市场风险要求银行建立内部资本充足率评估程序，提高监督检查的问责性和严谨性:强调银行对保持充足资本的第一责任（1）扩大风险涵盖范围（2）建立资本长期规划监管当局持续监督的责任和采取措施的权利扩充财务披露的范围并提高其对于市场的透明度:

2、风险管理方法描述资本水平各业务/机构的风险暴露及资本分析第二版资本协议（新资本协议）“新”四大监管工具Text信用风险由借款人或交易对手违约造成损失的风险市场风险由市场价格发生不利变动造成交易头寸损失的风险操作风险操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险主权公司零售金融机构股权专业贷款利率风险汇率风险股票风险商品价格风险法律风险IT风险内部欺诈外部冲击信用风险加权资产市场风险加权资产操作风险加权资产﹢﹢资本充足率＝8.00％资本≥第一支柱涵盖的风险——三大风险

3、“新”四大监管工具信用风险为例——损失的分类“新”四大监管工具计量出信用损失，可以科学地配置准备金、资本根据发生的可能性，可将信用损失分为三类：预期损失（EL，ExpectedLoss)银行合理预计信贷损失的平均值EL是贷款成本的一部分，通过对贷款定价和提取准备金等进行管理非预期损失（UL，UnexpectedLoss)超出预期水平的损失随时发生但不能预知发生时间及严重程度利差难以弥补，需动用资本灾难性损失(CatastropheLoss)直观的理解，假设某银行放了10000笔贷款：根据历史经验

4、正常情况下平均有10笔收不回来，10笔=EL；经济形势恶化，无法收回的款项增加到30笔，多出的20笔=UL；发生地震，导致很多债务人无法正常生产，致使90笔贷款收不回来，多出的60笔即为灾难性损失管理重点：如何精确地划分EL、UL与灾难性损失的区别“新”四大监管工具举例目标破产率=100%-置信水平“新”四大监管工具信用风险为例——损失的分类cont.XX=3.预期风险暴露中有多少将成为损失？债项评级--“违约损失率”LGD=1.贷款人未来一年内出现违约的可能性债务人评级--“违约概率”PD=2

5、.客户如果违约预计欠银行多少钱？债项评级--“违约风险暴露”EaD=预期损失大小预计的平均信贷损失EL=非预期损失UL超出预期的信贷损失1-EL=“新”四大监管工具资本与银行风险估值的关系组织的框架信用评级模型的建立信用评级模型的实施和使用信用评级模型的测试和验证信用评级模型的监测单个债务人或债项的信用风险管理信用组合的风险管理监管资本和经济资本管理业绩考核Z=F(Xi,t)全面性准确性一致性标准化实用性程序化制度化“新”四大监管工具信用风险评级——两维体系风险水平与准备金、资本等基本审慎监管政

6、策挂钩强调董事会和高级管理层的风险管理责任规范了银行前、中、后台的管理流程最重要的：为风险管理、内部审计、外部审计和监管提供了框架“新”四大监管工具第一支柱实施——变化管理第一支柱虽涉及但未完全涵盖的风险：信用风险贷款集中度风险单个或一组关联交易对手同一行业或地域交易对手财务状况依赖于同类业务或商品的交易对手单一类抵质押品、保证人风险使用缓释技术产生的风险不能及时获取抵押品不能及时变现担保人拒绝或延迟支付文档未检验的风险操作风险BIA、SA下银行收益低第一支柱未涉及的风险银行账户利率风险流动性风

7、险战略风险声誉风险业务风险外部因素经济周期效应监督检查ICAAP：银行内部资本充足率管理“新”四大监管工具第二支柱涵盖的风险——三个领域第二支柱实施——更广域的变化管理“新”四大监管工具“风险一箩筐”单体风险：涵盖资产负债表的全视角经营管理系统性风险管理视角：压力测试源于市场需求，为市场提供信息促进市场纪律的建立，有助于确保市场参与者了解银行的风险状况了解银行的资本充足率提高透明度，有助于强化监管，提高稳健性第一支柱和第二支柱的补充第三支柱——市场纪律“新”四大监管工具风险加权资产二级资本(8%

8、)一级资本(4%)ICCAP/SRP第二支柱一级资本(4%)二级资本(8%)市场风险信用风险操作风险第三支柱金融基础设施建设预防性结构化措施跨境跨业监管系统重要性银行监管动态拨备流动性比率杠杆率3%市场风险（交易对手信用风险）信用风险（资产证券化）操作风险系统重要性银行附加资本（surcharge)逆周期资本（如果必要，0-2.5%）资本留存超额资本（2.5%）第二支柱ICCAP/SRP一级资本（6%）二级资本（8%）核心一级资本（4.5%）第三支柱BaselIBaselIII全面金融改革等等B