中级经济师金融专业知识与实务讲义p.docx

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1、考情分析： 　　掌握信用的定义及本质；熟悉信用的表现形式以及各类信用形式含义和特点；了解主要的信用工具；掌握信用工具的一般特征；了解信用在现代经济中的地位和作用。第一节　信用形式及其工具 　　一、信用及其本质 　　信用（Credit）一词源于拉丁文（Credo），意为信任、相信、声誉等。但从经济意义上看，它的含义就转化和延伸为以借贷为特征的经济行为，它以还本付息为条件，反映的是债权债务关系。 　　（一）信用是以偿还和付息为条件的借贷行为 　　（二）信用反映的是债权债务关系　　信用实质上是财产使用权的暂时让渡，这种让渡不是无偿的，而是以还

2、本付息为条件的。同时信用又是一种契约关系，是以借贷为基础并受法律保护的产权契约关系。信用与信贷是有区别的。信贷虽然包含着授受信用两方面内容，但它更强调授信人贷出款项并预期收回的权利；而信用则全面体现授信双方的权利和义务。所以，信用关系的外延远比信贷宽泛得多，信贷只是普遍而典型的信用形式。　　（三）信用以相互信任为基础 　　【例题1·单选题】在借贷活动中，承担归还本金和利息义务的一方被称为（　）。 　　A.债权人　B.授信人　C.债务人　D.社会公众 　　 　　正确答案：C 　　【例题2·多选题】信用是以借贷为特征的经济行为，其特点为（　

3、）。 　　A.信用是以还本付息为条件的借贷行为 　　B.信用反映的是债权债务关系 　　C.债权人仅为金融机构 　　D.信用提供形式仅为货币资金 　　E.信用以相互信任为基础 　　2] 　　正确答案：ABE 　　 　　二、信用形式 　　（一）商业信用（直接融资）　　商业信用是企业之间进行商品交易时，以延期支付或预付形式提供的信用。商业信用的具体方式很多，归纳起来主要是赊销和预付两大类。 　　1.商业信用的特点 　　（1）商业信用与特定商品买卖相联系。 　　（2）商业信用的双方当事人都是商品的经营者。 　　2.商业信用的局限性 　　虽然商业

4、信用在调节企业之间的资金余缺、提高资金使用效益、节约交易费用、加速商品流通等方面发挥着巨大作用，但它存在着以下三个方面的局限性： 　　（1）产业规模的约束性。 　　（2）严格的方向性。商业信用是商业企业之间发生的、与商品交易直接相联系的信用形式，它严格受商品流向的限制。　　比如：织染厂可向服装厂提供商业信用，而服装厂就无法向织染厂提供商业信用，因为织染厂的生产不是以服装为材料的。 　　A、B、C、D、E，中间任何一个人脱节的话，可能就都受到局限。 　　（3）信用链条的不稳定性。如果某一环节因债务人经营不善而中断，就有可能导致整个债务链条

5、的中断，引发债务危机，冲击银行信用。 　　鉴于上述局限，商业信用存在分散性、盲目性的特点。 　　【例题1·单选题】商业信用的债务人是（　）。 　　A.银行　　B.企业　　C.中央政府　　D.消费者 　　3] 　　正确答案：B 　　【例题2·多选题】商业信用是银行信用的基础，但却不是最重要的信用形式，其原因是（　）。 　　A.规模受到企业资本数量的限制 　　B.提供形式仅为货币资金 　　C.供求受到严格的方向限制 　　D.提供期限仅为长期借贷 　　E.信用链条的不稳定性 　　4] 　　正确答案：ACE 　　（二）消费信用 　　消费信用是指

6、企业、银行和其他金融机构向消费者提供的、用于生活消费目的的信用形式。　　消费信用与商业信用和银行信用并无本质区别，只是授信对象和授信目的不同。从授信对象看，消费信用的债务人是消费者，即消费生活资料的家庭和个人。从授信的目的看，是为了满足和扩大消费者的消费需求。 　　现代市场经济的消费信用方式多种多样，具体可归纳为以下几种主要类型： 　　1.赊销 　　赊销，即零售商直接以延期付款的销售方式向消费者提供的信用。比如信用卡结算方式就属于此类。一般来说，它是一种短期消费信用形式。 　　2.分期付款 　　分期付款，即消费者先支付一部分货币（首期付

7、款），然后按合同分期摊还本息，或分期摊还本金，利息一次计付。这种付款方式在购买耐用消费品中广泛使用，是一种中期消费信用形式。 　　3.消费贷款　　消费贷款，即银行或其他金融机构直接贷款给消费者用于购买耐用消费品、住房以及支付旅游费用等。按贷款发放对象的不同，它可以分为买方信贷和卖方信贷，前者是对消费者发放贷款，后者是对商品销售企业发放贷款。按贷款方式的不同，消费贷款可分为信用贷款和抵押贷款。抵押贷款中常见的是住宅抵押贷款。 　　（三）国家信用（直接融资） 　　国家信用是指国家及其附属机构作为债务人或债权人，依据信用原则向社会公众和国外政

8、府举债或向债务国放债的一种信用形式。　　（四）银行信用（间接融资） 　　银行信用是指各种金融机构，特别是银行，以存、放款等多种业务形式提供的货币形态的信用。 　　银行信用具有以下三个特点： 　　（1）银行信