医院财务制度(最新).doc

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1、医院财务制度总则：为了适应市场经济的需要、加强财务监督，规范医院的财务管理，促进经济业务的常规有序进行。应使费用开支做到用之得当，一切为医院效益着想，避免胡乱报销，做到报销有凭有据，应做到自我约束，自我控制的制衡机制。特制定以下本制度。一、出差费用规定及开支标准1、因公出差人员应事先征得主管领导同意，方可出差。2、省外地区出差：(1)出差人员原则上以火车硬席或长途汽车为标准。如火车连续乘坐5小时以上或夜间行车（跨入晚20时至次日晨7时之间）可购买硬席卧铺票；如确因工作需要急乘飞机的，须经总经理批准，否则超过标准部分费用自理，院领导外出办事如需开车情况，需具备有医

2、院派车单方可报销，(2)出差人员在出差地市内原则上以公交车为交通工具，如有特殊原因须经主管领导批准方可乘坐出租车。(3)住宿费标准：医院领导住宿标准为160元/天；总经理200元/天以内（上海、广州、北京三个城市300元/天以内），（住宿发票应填写具体姓名、天数、每天价格）。(4)出差人员如需伙食补贴，标准为早10元/午晚各20元。（5）出差交通工具及报销标准：交通工具级别标准备注飞机副高及以上、行政中级及以上票面100％1．绕道费用剔除，按核定路程计算；2．订票费、手续费、建设费、保险费可以报销。中级以下人员票面60％火车副高及以上、行政中级及以上软硬卧、软硬

3、座全报中级以下人员硬卧、软硬座全报汽车全体员工全报3、交通费包干为每月400元，（接送病人除外），应严格控制，能省则省，每天支出车费必有去向用途（经审查确为事实支出，方可报销）。二、食堂标准规定1、每人每天按10元计算（包括日常用品），月末结算生活费时须提供员工人数及具体情况。2、食堂采购人员购物，数量、金额必须在厨师、总务科科长及财务部主管监督下方可报销。三、业务招待费用标准1、医院招待费用不得超过上月毛收入的1%，（春节和中秋节除外）单笔费用在300元以下（含300元）。由经营院长签字，单笔费用在300元以上由总经理签字。2、医院发生审批的业务费、公关费、广

4、告费，耗材费，超过必须事先由申请人以书面申请为准。有特殊情况必须事先以电话请示医院领导，事后再补书面报告。写书面报告应当及时，最迟不得超过三日，否则将不予报销。四、广告费用规定1、广告投放规定：医院每个月必须预先制定次月广告投放计划（媒体名称、规格、时间、金额等），并于当月25日之前传真报医院总经理，按医院总经理指示进行次月广告投放。2、广告报销标准：当月广告投放费（应注明刊登时间、标题、规格、金额），以企划主任和经营院长及总经理签字为准。在出账时，经营院长需要上报医院财务部当月广告监播证明单以及签订的广告合同。五、电话费开支标准：院长手机费每月限制在200元以

5、内。各门诊手机、电话等其他通讯费用实行每月200元包干使用，中层及总务人员每人100元，（不超过的凭票据实报实销、超支部分由本人自己承担），咨询电话除外。六、购物标准1、用于医院的财产应做好购物清册，上报主管领导审批后方可购买。新添置医疗器械设备或药品应由公司总部进行统一采购，医院不得擅自购买（特殊情况须经公司总部主管领导审批）。当地有医疗器械，需将当地价格汇报给公司总部采购主管后由公司总部采购主管决定是否在当地采购，否则后果自负。2、凡在500元以上的财产都要造册入账。七、工资发放标准1、医院工作人员工资每月15日与医护人员一起发放。在发放之前应造册，管理人员

6、和医护人要逐人按月造册在工资报表上，并注明上班天数、工资标准、提成、奖金，每月10日之前一律传给公司总部财务总监签字审核后方可发放，否则追究当事人责任。2、医院工作人员的工资一般情况下比较稳定，如有调薪情况，必经医院总经理核准之下方可施行。3、调整员工工资必须经医院经营院长核准，并上报总经理审批后存档，如未经审批擅自调整的情况，应追查责任。对不付责任的相关人员(经营院长、会计、出纳)分别按对该员工的调整工资额加倍罚款。4、经营院长的经营提成由公司统一核算，具体发放另行规定。八、药品管理1、认真做好药品保管贮藏工作，根据医院实际情况进行有计划调配（绝对防止出现积压

7、药品和过期药品的现象），专科药品统一由公司总部药品采购部采购，任何人不得在外私自购药，同时要按期检查药品质量及有效期。2、购进所有药品必须具备“三证”齐全。3、做好每日消耗登记，每月盘点一次，药品盘点表应准确无误，送达医院财务部待查。4、每月需填与每日消耗登记表、每月盘点库存表。5、有破损药品及有效期在6个月内的药品，要及时上报医院有关部门。6、购药单据、付款票据由财务主管妥善保管，可留原件备用，复印件寄往公司总部财务部。报销购药报销单时必须有公司药品部对账单才能报销入账。7、严格管理药品：任何人不能私自使用专科药，个别员工确系须使用专科药的情况，必须申报医院领

8、导审批方可使用（包括借用