集团账户管理模式.docx

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1、集团账户管理模式，是企业集团资金集中管理的一种具体模式，是指利用银行电子网络为平台，在异地所属公司开设一个账户，集团账户作为一级账户，所属公司账户作为集团下面的二级子账户，二级子账户的资金实时归集到一级账户，二级子账户是个“虚拟”的账户，无实际资金，只是个可用额度，但可以正常办理对外结算业务，实际资金由集团的一级账户自动进行调配，每笔资金收支明细都在集团的一级账户上反映，集团可以利用所属公司归集的资金池进行资金的调剂。银行“现金池”系统的现状、不足及改进建议2011-03-2209:10:00

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5、系统的现状、不足及改进建议张延博（天津渤海集团财务有限责任公司）依托合作银行提供的“现金池”系统建设资金的集中管理平台，是目前财务公司对成员企业的资金进行集中管理主要采用的模式。由于各银行的系统设计人员对财务公司的需求了解得不是很透彻，因此各银行“现金池”系统目前还存在一些不足。有些问题是个别的，有些问题是共同的。笔者结合本公司的实际工作，以及应用中遇到的一些问题，提出来供大家参考。目前资金归集和下拨的模式也主要有两种：第一种：收支两条线模式，这种模式需要人工干预，对银行的系统要求较低，而且存在很多缺点，不是本文讨论的范畴。对此我们有专门的文章论

6、述，请大家参考，在此不作赘述。但这种模式也存在本文提到的一些问题。第二种：自动归集、自动下拨模式。此模式是近两年才发展起来的，由于各银行对该业务的理解不同以及对财务公司的需求了解不透，因此各银行的系统存在一些不足，让使用者有些别扭。俗语说的好“行百步者半九十”，许多银行的系统已经下了很大的力气，做了百分之九十的工作，但因为不完美，所以财务公司还需要重新建设系统，从头再做一遍。希望本人的建议可以帮助这些银行将剩下的工作做好，形成一个完美的系统。避免财务公司的重复建设。一、目前“现金池”系统的现状：1、工行模式：自动归集：企业存款自动上划至财务公司账

7、户自动下拨：成员企业需要对外付款时，银行系统会自动从财务公司的账户上划款至企业账户，用于对外支付。所有操作都瞬间完成。下拨的金额不能大于该企业在财务公司的存款余额。给企业打印对账单：可以按照财务公司的要求给企业打印对账单。自动计算小户利息：可以帮助财务公司计算成员企业的利息。2、中行模式：工行模式虽然很好，但是要求的技术水平较高。中国银行没有照搬工行的模式，但也很实用。模式如下：日末归集：下班后，银行将各成员企业的资金自动归集到银行日初下拨：上班之前，银行系统将各成员的资金自动下拨到成员企业的账户上供企业支配。给企业打印对账单：可以按照财务公司的

8、要求给企业打印对账单。自动计算小户利息：可以帮助财务公司计算成员企业的存款利息财务公司可以日间进行透支，根据协议，日渐透支，日末补齐，银行是不收利息的。这种模式对银行的系统要求比较低，值得借鉴。3、一些小银行的模式：自动归集：企业存款自动上划至财务公司账户自动下拨：成员企业需要对外付款时，银行系统会自动从财务公司的账户上划款至企业账户，用于对外支付。所有操作都瞬间完成。下拨的金额不能大于该企业在财务公司的存款余额。不能给企业打印对账单：不能按照财务公司的要求给企业打印对账单。他们认为，企业的钱已经归集到财务公司，企业的账户余额就是零。不自动计算小

9、户利息：由于不能打印成员企业的对账单，利息计算就无从谈起。二、目前“现金池”系统存在的不足1、部分银行不能打印对账单、不能给企业结算利息2、如果没有成员企业的授权，财务公司不能查询成员企业的对账单和存款余额，这是各银行系统的共同缺点。这对财务公司很不方便，特别是类似我们这种非集权型财务公司，要求成员企业配合资金集中管理工作，签署三方协议已经很是费劲，还要要求成员企业授权财务公司对它的明细账进行查询，这将更加困难。有没有一种不经成员企业授权就可以查询其明细与余额，并能生成各企业的存款状况。3、不能形成“现金池”成员企业的存款汇总表。三、解决办法在本

10、公司的资金集中管理工作中，本人有幸参与到实际工作中并编写了相关的软件，将我的经验提供给银行系统的设计人员参考，抛砖引玉，希望他们编写出更加实用和完美的程序。1、某些银行不能打印对账单、不能计算利息、不能查询余额的解决办法：将部分数据过滤，形成对账单、根据过滤的数据计算利息。举例说明：某企业收款100万元，付款50万元。没有经过处理的银行对账单：企业收款100万元企业在银行的存款余额100万元资金归集到财务公司100万元企业在银行的存款余额0万元财务公司下拨50万元企业在银行的存款余额50万元企业对外付款50万元企业在银行的存款余额0万元如果将归集

11、和下拨的数据进行过滤，去掉归集和下拨的财务数据，就可以形成企业需要的对账单：企业收款100万元银行存款余额100万元企业对外付款50万元