会计档案整理标准.doc

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1、序号标准号标准名称被代替标准号批准日期修订日期实施日期002QB-KS会计档案整理标准2009年月日2009年月日2009年月日会计档案整理标准第一章总则第一条为了规范和指导各分子公司的会计档案整理行为，提高会计档案的管理水平和利用效率，依据财政部、国家档案局(1998)财会字第32号《会计档案管理办法》之规定，特制定本标准。第二条本标准适用于指导浙江康盛股份有限公司及其分子公司的纸质会计档案整理归档工作。第三条会计档案整理的原则是：年度编码原则，保管期限分类原则，方便查询整齐美观原则。第四条会计档案整理标准的分类：一是会计档案目录标准；二是会计凭证整理标准；三是会计账簿

2、整理标准；四是会计报表整理标准；五是其他会计档案整理标准。第二章会计档案目录标准第五条会计档案目录标准是专用于集中保管会计档案的清册，需要查阅会计档案，只要先查会计档案保管清册案卷号即可查到对应的会计档案。第六条会计档案目录标准的分类：按照会计档案的保管期限分为保管期限为5年的总分类账目录；保管期限为15年的会计凭证目录；保管期限为15年的明细分类账目录；保管期限为25年的日记账目录；保管期限为永久的会计报表目录和永久性保管的会计资料目录。19序号标准号标准名称被代替标准号批准日期修订日期实施日期002QB-KS会计档案整理标准2009年月日2009年月日2009年月日第

3、一条会计凭证目录标准是指编制会计凭证目录时遵守的格式，会计凭证目录格式要素包括：本年总卷号，所属期间，凭证类别，本月共几册、第几册，凭证起止号，作者。[详见附表0603《档案目录标准格式（凭证类）》]第二条会计账簿目录标准是指编制会计账簿目录的标准格式，会计账簿目录标准格式要素包括：序号，文件主标题（属于明细分类账还是总分类账），文件子标题（科目名称），起止页码，所属期间和作者。[详见附表0603《档案目录标准格式（账簿报表类）》]第三条会计报表标准目录是指会计报表目录编制的标准格式，会计报表标准目录格式要素包括：序号，文件主标题（会计报表），文件子标题（报表名称），起止

4、页码，所属期间和作者。[详见附表0603《档案目录标准格式（账簿报表类）》]第四条其他会计档案标准目录是指会计资料目录编制的标准格式，会计资料标准目录格式要素包括：序号，文件主标题，所属期间，起止页码和作者。[详见附表0603《档案目录标准格式（账簿报表类）》]第一章会计凭证整理标准第五条会计凭证整理标准是指对会计凭证进行分类、编号、整理、装订、归档的行为标准。第六条会计凭证的分类标准，19序号标准号标准名称被代替标准号批准日期修订日期实施日期002QB-KS会计档案整理标准2009年月日2009年月日2009年月日公司在U8系统中已经设置为收款凭证、付款凭证和转账凭证三

5、大类，并在凭证类别前加公司简称，如：浙江康盛股份有限公司的收款、付款和转账凭证，凭证台头应当设为“康盛股份收款凭证、康盛股份付款凭证和康盛股份转账凭证”第一条会计凭证的编号标准，U8系统中包括按照系统自动生成编号，打印出来的纸质凭证与系统编号必须核对保持一致，对纸质编号与系统编号不一致的，有两种处理方法：一是要用号码机在纸质凭证上套印与系统编号一致的编号；二是重新打印会计凭证，重新整理和装订。第二条会计凭证封面（正面）填写标准：一、台头第一行填写标准：要用长6厘米，宽0.5厘米的单位名称扁条形章加盖。二、第二行册数栏填写标准：本月共册，是指按照收、付、转三类分别清点本月该

6、类总共册数，即收款凭证本月总册数，付款凭证本月总册数，转账凭证本月总册数；第册，是指按凭证编号顺序依次排序，该本凭证在该类凭证的当月所处第几册；总第册，是指按全年排序（不分类，但按照收付转的顺序排列）总编号。三、第三行期间填写标准：按照包装内会计凭证第一张所指的时间和该本凭证最后一张凭证所指的时间填写。四、第四行，自字，是指该本凭证的类别，如：收款凭证填“收”，付款凭证填“付”，转账凭证填“转”；第号至第号至第号。19序号标准号标准名称被代替标准号批准日期修订日期实施日期002QB-KS会计档案整理标准2009年月日2009年月日2009年月日是指包装内凭证第一张凭证编号

7、到最后一张凭证的编号。共页，是指该本凭证内有多少张凭证。五、落款印章：主管是指法定代表人或单位负责人，会计是指会计机构负责人。第一条会计凭证封面（侧面）填写标准：类，是指收款类、付款类和转账类。年月，是指该本凭证所属哪年哪月。下面的册填写：按照分两段编号填写，前段号为该类凭证的本月总册数，后段编号为该册凭证按照先后次序排在第几位，编成：收X-1，收X-2，收X-3。。。收X-X；付X-1，付X-2，付X-3。。。付X-X；转X-1，转X-2，转X-3。。。转X-X。号的填写：该册凭证包装内从第一张凭证编号到最后一张凭证编号。如