医院财务管理流程.pdf

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1、..财务安全管理流程实施部门财务科流程编号CW-001流程单元财务部院长编制医院财务安全管理制度1财务科及相关人员严格执行医院科室位置合理门窗防盗保密安全管理制度，并有专人定期检测2全面安装防盗报警监视系统硬件建设符设置无污染消防灭火器材合安全标准财务室安全3高度责任感和安全防患意识良好工作保密习惯专人保管钥匙财务人员安全意识管理印章支票分开管理分别存放各种账本专人保管严禁涂改库存现金限不得超额库存现金严格执行相关制度额管理如特例滞留超额现金须得到批准审批现金安全4分类保管并有专人负责有价证券、建

2、立票据使用制度及登记制度票据管理不得在空白支票上盖好印章运送人员要责任心强安全警惕性专人护送现金押运安全管理5运送路线安全不得绕道押送全程不得办理私事建立财务安全管定期举办安年终做财务安全管理总结，讨论最理责任制度，责全教育讲座新政策，及时更新6任落实到个人及考核安全管理制度;....;....会计报表编制流程实施部门财务科流程编号流程单元财务科节点A1使用国家统一规范的会计报表编制标准及方法完成本月记账凭证的编制工2作，核查入账票据的有效性3记账凭证的稽查，分部门完成器械管理后勤管理药品会计完成

3、月卫生完成应付月完成月其他完成应付完成月末完成应付材料、低值卫生材料、低材料、办公用其他材料药品购、药品款项4易耗品消耗值易耗品明品消耗报表明细报表销、存报表明细报表细报表编制编制编制报表编制编制编制集中在财务科，与出纳、医保合疗、住5院处等相关部门分别进行月末对账工作6完成月末结账工作7整理汇总资料，编制会计报表8编制内部会计的编制外部会计的月度会计报表季度/年度会计报表9进行总账岗位复核编制会计报表编报说明10向相关部门报送会计报表11;....门诊收入管理流程实施部门财务科流程编号流程单元患

4、者门诊收费处财务科节点ABC在门诊就医后持现金/收费员向患者开具门诊收费1医保卡票据及相关刷卡凭证单据交费收费员在门诊收费票据上加盖门2诊收费专用章，并对票据分类管理存根联存财务部备查报销联交给患者进行现金出纳复核科室核算联作为科室二级核算收入凭证核对汇总日报表与个人日报表退费票另外保存核对收费票据收入合计与个人报表收费员员汇总打印个人收入日报3表（包括明细收入表、退费情况核查退票手续与票据表、医保收入表）三联是否齐备核对医保及现金明细对帐员复核后签字确认，并编合计与报表数4制门诊收入情况汇总表5

5、根据门诊收费票据存根进行票据核销收缴清算当日收费员全6部门诊收入7当日收入全额存入银行;....;....住院结算管理流程实施部门财务科流程编号CW-005流程单元患者住院收费处病区科室/护士站财务科节点ABCD持现金/医保卡1交费并办理入院登记，收取住院预交金办理入院手续存根联，存财务部备查收据联，交给患者暂存分部门负责各医疗检查费用的记账工作记账联，财务记账护士站，诊疗费项目进行药剂科，药品费项目住院2录入患者基本信息，进行管报表与票据治疗理系统入院登记医技科室，检查项目是否相符手术室，手术费

6、用进行现金出纳发生计费错误，按规定复核护士站打印提供每日3及时进行退费处理住院费用清单4根据住院票据三联分患者出院前，护士站进收费票办理结账手续别处理行费用核对工作据、预收款票据存5收回预收款单据，开具住根进行票院收费结算票据据核销6审核、签字确认收缴清算当日全部收费员编制住院收入汇总日报住院收入7表（包括当日出院病人收入报表、当日收款明细报表、医保当日收入挂账病人费用表、单病种病人全额存入8费用结算报表）银行;....;....固定资产清查流程实施部门财务科流程编号CW-007流程单元财务科资产

7、归口管理、使用部门院委会节点ABC制定固定资产清查1方案，明确相关部门人员任务职责方案应注明清查工作方式、清查重点、具体时间安排等财务部资产管理人员与资产归2口管理部门、资产使用部门共同分类完成固定资产清查工作口与后勤部现场核查登记，编制部门占房屋建筑物清查用房屋明细表、公共类建筑登记表与设备维修管理部及使用部门现场清专业设备清查点，进行账实核对，并记录设备现状一般设备及其他与后勤部、设备使用部门进行现场清固定资产清查点，进行账实核对并记录设备现状与科室根据实有物品登记造册情况现办公用品清查场清点

8、，按类别进行账实核对将实际盘点情况分类汇总，分3别与部门固定资产明细账、财务部固定资产分类明细账核对就盘盈、盘亏及报废资产情况对账实不符的资产进行详及改进建议可行性进行讨论4细书面记录，并列明原因编写《固定资产清查报告》，研究决5定并就存在问题提出改进建议追究相关责任人赔偿按资产处置权限及程序进行资6产处置，并落实改进措施进行资产盘盈、盘亏、报废及调7拨的账务处理;....药品、库存材料清查流程实施部门财务科流程编号CW-009流程单元财务科药品、材料归口管理、使用部门分管院长节点