增值税纳税申报表一(表样、说明) .docx

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1、增值税纳税申报表附列资料（表（本期销售情况明细）税款所属时间：年月纳税人名称：（公章）填表日期：年月一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细项目栏次防伪税控系统开具的增值税专用发票1销售额销项税额13%税率份数销售额非防伪税控系统开具的增值税专用发票2————————开具普通发票3未开具发票4——小计5=1+2+3+4——纳税检查调整6——合计7=5+6——二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细项目栏次销售额应纳税额份数防伪税控系统开具的增值税专用发票8非防伪税控系统开具的增值税专用发票9——————开具普通发票10未开

2、具发票11——小计12=8+9+10+11——纳税检查调整13——合计14=12+13——三、免征增值税货物及劳务销售额明细免税货物项目栏次份数销售额税额份数防伪税控系统开具的增值税专用发票15——开具普通发票16未开具发票17————合计18=15+16+17————增值税纳税申报表附列资料（表一）填表说明（一）本表“税款所属时间”是指内税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月。（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。（三）本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。（四）本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税

3、额明细”和“二、简易征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”、“非防伪税控系统开具的增值税专用发票”、“开具普通发票”、“未开具发票”各栏数据均应包括销货退回或折让、视同销售货物、价外费用的销售额和销项税额，但不包括免税货物及劳务的销售额，适用零税率货物及劳务的销售额和出口执行免、抵、退办法的销售额以及税务、财政、审计部门检查并调整的销售额、销项税额或应纳税额。（五）本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”和“二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“纳税检查调整”栏数据应填

4、写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查计算调整的应税货物、应税劳务的销售额、销项税额或应纳税额。（六）本表“三、免征增值税货物及劳务销售额明细”部分中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”栏数据，填写本期因销售免税货物而使用防伪税控系统开具的增值税专用发票的份数、销售额和税额，包括国有粮食收储企业销售的免税粮食，政府储备食用植物油等。