某投资有限公司管理制度汇编.doc

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1、上海珠江投资有限公司管理制度财务部／2002-05第一章财务部工作职责一、总则财务部是公司开发项目资金运作、成本核算与控制的业务管理部门。负责对公司财务计划、报表编制、帐务处理、费用报销、借款、预付款项、资产管理、按揭结算、贷款融资、债权债务、会计档案、财务电脑系统进行业务管理，以确保公司总控制计划目标的实现。二、财务部工作职责1、财务计划、报表编制、帐务处理（1）根据公司总控制计划目标，编制年度财务计划及月度财务用款计划。（2）按照本地区不同公司独立开设银行帐户，分别设置帐目，核算损益以及做好报税工作，并按要求及控股关系编制会

2、计报表。2、费用报销、借款及预付款项管理（1）制定各项费用报销及审批权限管理制度，并监督执行。（2）制定部门或员工因公借款（现金）及预付款项审批管理制度，并监督执行。（3）制定物资采购审批权限，并监督执行。3、资产管理（1）固定资产管理A、负责对公司购置的固定资产增减、变动情况统一管理。B、负责对固定资产计算折旧、清查盘点、编制报表。C、负责对固定资产的报废、变卖、转移、盘盈、盘亏及毁损等统一管理。（2）现金管理A、负责制定现金管理制度，并监督执行。B、配备专职出纳办理现金收支、现金日记台帐登记。C、财务部负责人应不定期对出纳经

3、管的库存现金进行抽查核对。（3）银行存款管理A、负责制定支票领用、签发、印鉴使用、保管理制度。B、严格按合同或工程进度，以及付款审批手续支付款项。C、银行存款收付业务发生后应及时登帐，定期与银行对帐单核对一致，并编制银行存款余额调节表。严禁出借银行帐号，严禁公司资金外借给外单位。（4）外汇资金管理A、制定公司外汇资金管理制度，并监督执行。B、公司外汇资金，应分别按币种到国家外汇管理局指定的银行开设帐号及兑换。C、外汇收支必须严格按照国家外汇管理条例的规定执行，接受外汇管理局监管。4、按揭、结算（1）负责购房者按揭贷款的申办工作。

4、（2）负责购房合同的审核、订金、楼款的收取与结算。（3）项目竣工入伙后，对符合结转营业收入条件的楼宇，每季度结转一次，并做到合同价款、发票金额与实收售楼款相一致。5、贷款、融资（1）负责公司借贷款手续的申办。（2）合理利用融资渠道，为公司开发投资筹措资金。6、债权债务管理（1）负责对应收、应付帐款，以及其他应收、应付帐款、预付款、备用金等帐户按单位、具体人列帐登记，定期核对，及时催收和清偿。（2）严格审查坏帐损失，建立坏帐销帐审批制度。7、会计档案管理（1）负责制定会计档案管理制度，并监督执行。（2）负责会计凭证及帐页须按公司名

5、装订成册，由财务部统一集中保管。（3）严格执行会计档案借阅、销毁（超过保管年限）审批手续。8、财务电脑管理（1）切实保障财务电脑系统安全，保证资料完整，每天正确备份。（2）负责财务电脑系统保养与维修，确保电脑及附属设施的稳定性、可靠性。（3）加强财务电脑资料的保密性，限定每个人的操作使用范围。上海珠江投资有限公司管理制度财务部／2002-05第二章财务管理制度第一条财务管理规定为加强财务管理，搞好会计核算，控制费用开支，严肃财经纪律，提高企业管理水平和经济效益，并结合企业实际，制定本规定。一、总则1、本司实行集中统一的财务管理，

6、即本司及下属二级公司、项目公司的会计核算和财务管理职能均由本司财务部履行，制订和建立财会人员岗位责任制，使本司财务工作责任到人。2、建立财务会计体系，编制年度财务计划，提供系统、全面、综合的书面财务报告，定期或不定期地向公司主管领导报告财务状况，以利公司掌握收支情况及变化趋势。3、帐务处理的基本原则：凡有企业法人营业执照的公司，均为独立核算单位，其帐目建立按各自适应的会计制度执行，对外均以独立法人出现，统一税务管理。公司内部以每月月底为结帐日，下月5号前完成公司及各二级公司、项目公司报表，并按总公司要求上报，10号前报税务机关。

7、4、贯彻执行财政部发布的《企业财务通则》、《企业会计准则》、《房地产开发企业会计制度》，加强财务管理，控制费用支出，履行会计监督，做好资金的计划、使用、融通和管理，力求在满足公司业务发展需要和安全的前提下，使资金产生最大收益。5、严格按审批程序、权限支付各种款项，对不符合手续的付款项目，财务部应拒绝支付直至手续完备。6、加强房地产经营管理，确定费用开支范围和支出审批权限。7、参与拟定和审核各类经济合同，并按合同规定，有效调度使用资金，做好新开发项目的财务可行性分析，检查和监督合同的执行。二、会计核算管理1、采用借贷记帐法记帐，权

8、责发生制核算。凡是收益已经实现，费用已经发生，不论款项是否收付，都应作为本期的收益或费用入帐。凡是不属于本期的收益或费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的权益或费用处理。一个时期内的各项收入与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内入帐。凡是用于增加固定资产