融资担保性公司风险控制浅析.doc

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1、融资担保公司风险控制浅析【摘要】：近年来，随着经济改革的不断深入，我国融资担保公司呈飞跃式的发展。然而在发展过程中呈现出的风险控制的问题已成为影响其自身可持续发展的主要障碍。本文从融资担保行业面临的主要风险出发，探究我国融资担保公司控制风险过程中存在的主要问题，并提出相关的解决对策，以提升融资担保公司的内部控制水平。关键字：融资担保；风险；控制担保公司虽然在我国起步比较晚，然而却在不到20年的时•间里，迅速成为解决中小企业融资问题的最为有效的方式。然而由于缺乏有力的外界监督以及完善的内部风险控制机制，使得许多融资担保公司陷入了发展的困境，这严重阻碍了我国整体融资担保行业的健康发展。一、风险

2、的界定与分类理论界对于风险的定义还没有形成统一的观点，威廉姆斯在1985年将风险定义为现在某事物未来发生变动的可能性。还有些学者认为风险是未来发生的变化对结果产生的不利影响发生的概率。风险一•般有广义和狭义之分，从广义上讲,融资担保公司的风险是指公司已发生的融资担保事项会给公司的收益和发展带来的不确定性；狭义的风险则特指的是融资担保事项会给公司带来损失⑴。融资担保公司在实际中面临着来自外部和自身的风险。外部风险指的是来自融资担保公司外部的风险，主要包括来自担保对象、合作商业银行、来自外部宏观经济和政策环境的风险⑵。①来自担保对象的风险主要包括来自中小企业的经营风险和信用风险。我国的中小企业

3、整体呈现经营素质不高、规模小、资金实力薄弱、缺乏创新能力的情况，这些都造成了中小企业的经营风险水平较高。信用风险主要指担保对象没有按合同规定还款而造成融资担保公司资金流失的风险。一部分中小企业缺乏履约意识，故意不偿还贷款，使得融资担保机构不得不代为偿还；还有一部分中小企业因外界环境等非人为因素而无力偿还债务而由融资担保机构代为偿还。这些原因造成的信用风险是现阶段融资担保机构面临的主要的风险。②来自与融资担保机构合作的商业银行的风险主要由以下三个方面因素影响。其一，是与商业银行的沟通合作协调程度。如果融资担保机构缺乏流畅的协调和沟通，会直接导致融资担保业务的有效实施。其二，商业银行转嫁风险。

4、有些商业银行在与融资担保机构合作时，为了规避和转嫁自身承担的贷款风险,往往让融资担保机构接受一些风险难以评估甚至信用较差的中小企业作为担保对象，这无疑增添了融资担保机构的风险。其三是商业银行制度政策的变动，这对于融资担保机构未来实务有着很大的不确定性。③来自外部宏观经济和政策环境的风险，主要是指包括经济周期波动、法律体系不健全、政策倾斜不稳定性。这些因素的存在都会对融资担保业务的顺利开展产生影响。自身内部风险主要是指融资担保公司自身内部的风险。资本实力薄弱、缺乏完善的内部治理机制和内部控制管理系统，人才素质水平良莠不齐成为融资担保公司内部风险的主要来源⑶。①资本实力薄弱是限制融资担保机构最

5、主要的障碍。融资担保公司若想在激烈的竞争中可持续发展与资金规模是分不开的，资本实力雄厚意味着获得更好的商业银行合作机会以及整体业务开展的规模。②缺乏完善的内部治理机制和内部控制管理系统是融资担保公司风险的产生的根源。公司治理结构以及内部控制管理水平很大程度上决定着融资担保公司所有业务环节能否顺利开展。如果任何一•个环节存在问题,将会给公司带来巨大的经营风险，这将直接影响公司是否能存续下去。③人才素质水平良莠不齐。由于融资担保行业起步比较晚，缺乏专业人才的培养和储备，大多数员工对于融资担保的风险识别和评估能力都比较差，这将不利于融资担保机构对风险的管理和防控。二、存在的问题（一）融资担保风险

6、内部控制机制不完善虽然大部分的融资担保机构都秉着风险管理的理念，在公司内部设立了风险监督控制的部门，然而这些部门的设立常常流于形式。融资经理往往为了提升公司的业绩而忽略对担保对象进行整体风险评估。同时，融资担保机构也很少会制定专门的融资担保风险控制的评估标准，风险管理部门常常无标准可依。有些机构的管理层对风险控制活动不重视，常常将己的权利凌驾于风险控制之上，使得风险管控的有效性较低。（二）风险控制部门人员专业技能缺乏融资担保是新兴的行业，其发展还在不断探索之中。对于融资担保公司风险控制还处于不断摸索发展的状态。因此，融资担保风险控制人才的储备和培养还处于较低的水平。大多数融资担保机构的风险

7、控制部门的人员往往是由其他行业中从事金融、财务等相关专业的人才担任的，他们大多对于风险控制比较陌生，缺乏基本的风险控制操作水平。另外，相关国家内部控制部门也缺乏对融资担保机构的风险控制人员进行定期培训，这也一定程度上限制了风险控制人员及时了解和把握风险的能力。（三）相关部门缺乏对商业银行风险转接行为的管控与美国、欧洲以及日本等国家不同，我国融资担保行业起步较慢，对于与合作的商业银行风险分担还处于探索阶段，没有形成科学合理