泸州市财政局随机抽查事项清单.doc

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1、泸州市财政局随机抽查事项清单编号抽查事项名称抽查依据抽查主体检查人员抽查对象抽查内容抽查比例抽查频次抽查方式1财政支出检查1.《预算法》第五十七条、第八十八条。2.《四川省财政监督条例》第十一条。监督检查局监督检查局、局有关科室工作人员涉及财政支出的单位和个人等市场主体1.预算编制、执行、调整和决算情况。2.有关财政支出法规、政策的执行情况。3.财政资金的申请、分配、拨付、管理、使用和绩效情况。纳入年度检查计划的项目，按照资金规模不低于5%的比例抽取。每年按照年度检查计划开展定向抽查和不定向抽查相结合2财政收入检

2、查1.《预算法》第八十八条。2.《税收征收管理法》第五十三条。3.《四川省财政监督条例》第十一条。监督检查局监督检查局、局有关科室工作人员涉及财政收入的单位和个人等市场主体1.财政收入的征收、票据管理情况和收纳、划分、留解、退付情况。2.有关财政收入法规、政策的执行情况。纳入年度检查计划的项目，按照资金规模不低于5%的比例抽取。每年按照年度检查计划开展定向抽查和不定向抽查相结合3资产财务检查1.《四川省财政监督条例》第十一条。2.《财政部门监督办法》（财政部令第69号）第十六条。3.《企业财务通则》（财政部令第4

3、1号）第六十九条。4.《金融企业财务规则》（财政部令第42号）第四条、第六条。5.《社会团体登记管理条例》第二十七条等。监督检查局监督检查局、局有关科室工作人员涉及国有资产、财务管理的单位和个人等市场主体1.国有资产的管理使用和处置情况。2.财务管理情况。结合财政收支和会计监督检查工作确定抽查比例。每年按照年度检查计划开展定向抽查和不定向抽查相结合4会计检查1.《会计法》第三十一条、第三十二条。2.《四川省财政监督条例》第十一条。3.《财政部门监督办法》（财政部令第69号）第十六条。监督检查局监督检查局、局有关科

4、室工作人员涉及会计事项的单位和个人等市场主体财务会计制度执行情况和会计信息质量情况。根据财政部要求，结合年度检查计划确定抽查比例。每年按照年度检查计划开展定向抽查和不定向抽查相结合5资产评估监督检查1.《资产评估法》第三十九条、第四十条。2.财政部制定出台的资产评估行业监督管理办法。企业科企业科、省资产评估协会相关工作人员资产评估机构资产评估机构执行《资产评估法》等法律法规规章制度规定等情况。1.对具有证券业务资格的资产评估机构抽查比例为20%。2.对其他资产评估机构抽取比例根据年度检查计划确定。每年按照年度检查

5、计划开展定向抽查和不定向抽查相结合6财政票据检查《财政票据管理办法》（财政部令第70号）第三十七条。收费票据监管中心市票据监管工作人员财政票据监督检查随机抽查年度工作计划确定的检查范围内的市本级用票单位财政票据使用管理情况。财政票据监督检查随机抽查年度工作计划确定的抽查比例，原则上每年不少于10个。每年1次定向抽查和不定向抽查相结合7政府采购检查1.《政府采购法》第十三条、第五十九条。2.《政府采购法实施条例》第六十三条。财政局政府采购监管机构工作人员采购代理机构代理泸州市市级政府采购业务的执业情况。检查对象名录

6、库的10%-30%，近三年内检查过的代理机构不再重复检查。每年按照年度检查计划开展定向抽查和不定向抽查相结合