银行保函课件.ppt

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1、第五国际贸易中的双方，身处异国，互不了解，往往需要银行信用的介入，由银行为不被信任的一方提供担保，促成交易活动的顺利进行。银行担保活动的不断开展和演化，其形式也逐渐规范化和标准化，结果是银行保函的出现。补充内容银行保函一、银行保函的基本概念（bank`sletterofguarantee,L/G）也称银行担保书，指商业银行应申请人的要求，向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务，否则将由担保人负责补偿受益人的书面保证。保函(guarantee)的称谓还有很多，如担保(bond)，保证书(suretyguarantee)，付款承诺(paymentundertaking)等。——银

2、行保函的目的是以银行信用作为担保，目的在于提供信用担保而不是付款，即用银行信用代替或补充商业信用；而信用证是一种国际结算工具，其主要目的在于由银行支付货款。二、见索即付银行保函见索即付：指“无条件”保函。只要担保行在保函的有效期内收到了受益人所提交的符合保函条款规定的书面索赔，就应该立即付款。在这种保函项下，申请人及担保行所承担的风险很大，有时可能会在受益人的无理索赔面前陷入极其被动的境地。三、直接担保和间接担保（一）直接担保银行应委托人的指示直接开立保函给受益人。申请人受益人担保行保函通过转递行/通知行给受益人申请人受益人担保行通知行（二）间接担保/转开委托人所在地的银行以提

3、供反担保的形式来委托另一家银行（通常为受益人所在地的银行，即担保行）代其出具保函，并由后者向受益人承担付款责任的一种方式。申请人受益人担保行转开行银行保函（转开）结算的基本流程1合同申请人受益人5违约索赔2保函7索赔4转开保函申请书3开反担保函/要求转开（反）担保行转开行6索赔时事案例1、2006年上半年，中行吉林省分行通过全面的市场调研和积极的客户营销，争取到长春轨道客车股份有限公司承揽的首都机场工程直线和北京地铁二号线两个项目下的全部保函业务，保函金额总计4.5亿人民币，直接为该行带来业务收入60万元人民币。预计在今后三年中，这两个项目还将带来200万元的中间业务收入。2、

4、2006年，中行厦门分行积极努力，成功获准称为厦门关区唯一试点开办的“先放后税”业务银行，并在2006年6月顺利为戴尔（中国）有限公司开立了第一笔金额达7000万元的网上支付关税保函。该笔保函的开立，标志着厦门关区网上支付银行担保付税方式的正式启动，对中行厦门分行和厦门海关都有极其重要的意义。案例保函业务在实践中发生的诈骗案很多。欺诈人在订立条款时挖空心思做文章，以创造索赔机会。以1990年底某价值100万美元的来料加工合同为例，境外来料方以保证来料加工后返销为由，要求国内加工方提交12万美元的履约保函，在条款中订立由来料方检验加工样品，合格后再加工生产，如果加工方未按规定的时

5、间发货，在任何情况下，担保人都保证赔款。加工方在审核条款后发现以上条款存在很大漏洞：1、如果来料方检验加工样品延误了发货期怎么办？2、如果检验结果发生争议由哪方判定？很明显，这样的条款，是对加工方设置了陷阱，增加了担保银行的风险。