[精选]商业银行经营学负债业务的经营管理讲义课件.pptx

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1、第三章负债业务的经营管理银行负债的作用和构成商业银行的存款业务银行存款的经营管理短期借款的经营管理商业银行的长期借款第三章负债业务的经营管理第一节银行负债的作用和构成商业银行负债的概念商业银行的负债作为债务，是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。因此银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。基本特点：（1）它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；（2）它的数量是必须能够用货币来确定的，一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债；（3）负债只能偿付以后才消

2、失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。银行负债广义：指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义：主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。本章以狭义负债为研究对象。银行负债的作用是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。是保护银行流动性的手段。是社会经济发展的强大推动力。构成社会流通中的货币量。是银行同社会各界联系的主要渠道。银行负债的构成负债结构主要由存款、借入款项、其他负债组成。存款是商业银行的主要负债，也是银行经常性资金的来源；借入负债的比重随金融市场的发展有所上升。第三章负债业务的经营管理第二节商

3、业银行的存款业务传统的存款业务活期存款（交易账户）又称支票存款。指可由存户随时存取和转让的存款，没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。是商业银行的主要资金来源。主要特点：具有货币支付手段和流通手段的职能，能提高银行的信用创造能力。具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。定期存款（非交易账户）是客户和银行预先约定存款期限的存款。我国通常为3个月、6个月和1年不等，长的可达5年。利率根据期限长短，高于活期存款。传统的定期存款要凭银行所签发的定期存单提款，存单不能转让，银行根据存单计算应付利息。一般到期才

4、能提取，西方对提前支款一般罚息较高，我国没有罚息规定，但按活期利率计息。对银行经营管理的意义是银行稳定的资金来源；资金利率高于活期存款；营业成本低于活期存款。储蓄存款（非交易账户）储蓄有广义和狭义之分，狭义的储蓄则仅指储蓄存款。我国对储蓄存款的定义：专指居民个人在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款。外国的活期、定期、储蓄存款都是针对任何个人、企业和团体的；中国，对公的有活期、定期存款，对私的只有储蓄存款。储蓄存款变动的影响因素一般而言，影响因素有以下几个方面：居民货币收入、居民的消费水平、市场供求状况及物价水平、存款利率水平、历史文化传统和社

5、会风尚、储蓄服务质量、金融资产多样化。其中，居民货币收入水平是最主要、最直接的影响因素。从近10年我国储蓄增长状况看，总体上保持较快的增长速度，年平均增长水平达13.4%，其增长速度大大超过了GDP的增长速度，呈现超储蓄的特点。究其原因主要有：居民收入增长水平较快；不确定支出的担忧，如失业威胁、个人需要承担大量社会福利支出、教育费用大幅上升等；传统消费观念及贫富差异等。局部而言，部分年度储蓄增长幅度较小，如2007年同比增长3.54%，主要是证券市场财富效应，引致储蓄分流。1999―2007年我国储蓄与GDP增长状况表单位：万亿、％资料来源：《中国统计年鉴》年份199

6、920002001200220032004200520062007储蓄总额5.966.437.069.411.0612.614.7116.6617.25增长率11.647.814.6617.8319.2215.3816.713.333.54GDP8.218.959.7310.5211.6913.6518.2320.9424.66GDP增长率7.68.48.39.110.010.19.910.711.4存款工具创新存款工具创新的原则存款工具创新：银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。银行对存款工具的设计和创新，必须坚持以下原则：规范性原

7、则效益性原则连续性原则社会性原则具有代表性的存款工具创新活期存款工具创新（1）可转让支付凭证帐户（NegotiableOrderofWithdrawalAccount，NOWsaccount），中文译作可转让支付命令帐户。以支付命令书取代了支票，是一种不使用支票的支票帐户。存户可随时开出支付命令书，可直接提现，直接向第三者支付，存款余额可取得利息收入。帐户特点：其一，转帐或付款不是使用一般的支票，而是使用支付命令，这种支付命令在票面上没有支票字样，但实质上与支票无异，可以用来提款，经背书也可转让；其二，可以按其平均余额支付利息。在没有这种帐户时，为了