某某安市某某溪古村旅游PPP项目--实施方案

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目录II1.项目基本概况11.1项目背景11.2项目实施机构和出资代表11.3项目基本情况22.项目编制依据和原则132.1项目编制依据132.2项目编制原则143.PPP运作的必要性和可行性153.1应用PPP模式的必要性153.2PPP运作的可行性174.风险分配框架194.1项目风险分析194.2风险分配原则204.3风险分配机制205.PPP运作方式246.项目交易结构266.1投融资结构266.2回报机制276.3相关配套安排296.4获得专项资金或补贴297.项目合同结构307.1项目主要合同构成307.2PPP项目协议主要条款307.3合资协议和公司章程要点328.项目监管结构348.1监管主体348.2监管方式349.项目核心边界条件379.1权利义务边界37II 1.1交易商务条件441.2履约保障机制501.3调整衔接机制512.项目采购分析622.1采购主体622.2采购方式的选择622.3申请人的资格条件652.4采购标的672.5评审办法682.6资格审查683.财务测算693.1测算方法及思路693.2基本假设条件693.3项目公司收入、成本测算713.4财务分析结论8211.5附表82附件一绩效考核体系85II 1.项目基本概况1.1项目背景某某古村是一处历史悠久，环境自然古朴的山地聚落，始建于宋开元初年，村中始祖为王安石之孙王珏，是王安石的后人，该村历经宋、元两朝，在明清时期发展到鼎盛。据某某县文物部门的考查，某某村现存明清古建筑20多栋，其中祠堂10座，岭背书院等书院遗址2座，包括县级文物保护单位王氏大宗祠，以及长孚公祠、王子丹宅、友龙公祠（著存堂）、道五公祠（启柱公祠）、老祠堂、“移来辋川”门坊、西汉祠、“泰豫恒临”门房、图书馆旧址等9处尚未公布为文物保护单位的不可移动文物，爱四公祠、爱八先生祠、德前公祠、正视公祠、官七公祠等祠堂，还有“三祝毓秀”宅、王子贤宅、球强宅、王文昌宅、王年宅、里屋、南公祠遗址、坊牌下等，类型丰富，是某某省保存完好、古建集中又最具规模的明清建筑群，堪称“活标本”，对研究某某省赣东地区民居建筑艺术与建造技术具有较高的历史、文化与艺术价值。村中保存有丰富的传统民居、镌刻精美的门坊、年代久远的古树以及极具特色的古道，形成了一道独特依山而建的美丽传统村落风景。某某村曲曲折折的山路全是用石块砌成的，村民的房屋全部建在山路两旁，建筑以石砌成形，道路房屋均以石料为主。整个村庄建筑有100多米的落差，但布局规划整齐。某某古村文化底蕴丰富，村中各种石缸、石柱、石雕、木雕、匾额、楹联、字画随处可见，是古代文明的瑰宝，现阶段某某古村仍保留着“碾包谷、压竹笋、晒腊肉”等习俗，因而某某古村具有良好的自然旅游资源和人文旅游资源。2017年9月，某某古村入选某某省住建厅公布的第一批省级传统村落名单。为了实现古村落文化遗产的保护、修复、升级，并结合旅游产业的多元化发展，促进当地经济可持续发展，某某县人民政府拟借助某某古村的旅游资源优势，采用PPP模式实施某某某某某某古村旅游项目，拟将本项目打造成大陆地区首家全域乡村美术馆，成为艺术复兴乡村的样板。本项目运营后将成为某某县文化艺术展示平台，丰富某某县旅游资源体系，协同某某县现阶段旅游资源，实现某某县旅游资源升级。1.2项目实施机构和出资代表8 参照《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）第十条的规定“政府或其指定的有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构，负责项目准备、采购、监管和移交等工作。”某某县旅游发展委员会（以下简称“旅发委”）作为某某县人民政府（以下简称“县政府”）的职能部门符合上述规定的要求。经县政府同意授权，县旅发委作为本项目的实施机构，负责项目识别、项目准备、项目采购、项目执行和项目移交阶段工作的具体组织实施，签署相关合同，按约定行使权利、履行义务，实施项目监管等工作。同时，某某县政府授权某某县文旅发展投资有限公司（以下简称“文旅投”）作为本项目政府方出资代表，未来与中选的社会资本共同组建项目公司，由项目公司具体负责完成某某某某某某古村旅游PPP项目的设计、投融资、建设（改造）、运营维护、移交等工作。1.1项目基本情况1.1.1项目名称某某某某某某古村旅游PPP项目1.1.2项目合作期限15年（建设期2年，运营期13年）1.1.3项目类型新建（BOT）1.1.4项目所属行业文化旅游1.1.5项目回报机制可行性缺口补助8 1.1.1项目范围及建设内容本项目位于某某省抚州市某某县东南部某某古村，项目建筑面积为15166.04平方米，项目可游览面积21576平方米，总占地面积为25880.04平方米。项目建设内容包含某某古村村内现有建筑的内外改造、外部管线改造、室外环境改造；设计范围东起前团村，西至某某古村，路线全长约8297.977m的某某古村旅游公路升级改造；村前广场、停车休闲观景区（含停车场）及道路路域旅游的景点建设预留；新建游客服务中心、污水处理设施、消防设施、通讯设施、蓄水池设施、变电站设施及垃圾处理等设施；但不包括生活配套服务区的新建构筑物。（1）建筑内外改造建筑的内外改造主要是对整体风貌保存完好，部分柱子和雕花等部件有磨损，阁楼年久失修，楼板松动，堂内杂物堆积等的现有建筑进行改善维护；对存在屋顶槅层破损较为严重，部分坍塌，部分门窗残缺，部分墙体脱落等内外部环境较差的现有建筑进行整治改造。改善维护即对于现有建筑，应保持和修缮外观风貌特征甚至细部构件或装饰物，其内部允许进行改善和更新，以改善居住、使用条件，适应现代的生活方式，主要通过在维持建筑原有风貌格局的基础上，对磨损构件进行维护以及松动结构加固等。整治改造即对于现有建筑风貌不协调或质量很差的其他建筑，可以采取整治、改造等措施，包括在维持建筑原有风貌格局的基础上，对破损构件进行整修或更换，整治周边环境。某某古村村内现有建筑面积为15166.04平方米。其中有文物建筑面积2360.22平方米；非文物建筑面积12805.82平方米。1）村内建筑现状村内共119处建筑，其中文物9处，非文物建筑110处。文物建筑中风貌较好的3处，风貌较差的6处；非文物建筑中风貌较好，结构较好的2处，结构一般的2处，结构较差的3处风貌一般及较差，结构较差的88处，结构一般及较差（不符合整体风貌的）2处，结构差的13处。其中部分房屋主体结构基本完好，梁、柱、檩和椽子多数具有承重作用。干槎瓦基本完好。门窗等保存较好，少数毁坏。墙体的主体保存较好，表皮有破损。室内局部地8 面有破损。某某村房屋结构可分为地基、基础、穿斗式木屋架结构、毛石黏土墙体，空斗砖墙体，土坯砖墙体及夯土墙体结构四个组成部分。房屋屋架多为穿斗式木制构件。所用木料多为当地产的树木，用料较为简陋，由于长时间闲置且气候潮湿，导致木材大部分糟朽、断裂甚至出现坍塌的现象。墙面由当地石头与黄土搅拌砌筑而成，部分建筑墙体外侧用白灰进行抹面。个别房屋墙体为空斗砖墙体。2）村落景观环境保护及恢复在尊重保育自然山林，保护当地特有景观的原则下，利用当地特有的梯田景观，补配具有一定观赏性的地被及灌木，部分植被补种及调整、选择品种，兼顾四季季相变化，以恢复巷道及庭院内景观。景观布局主要分为三个层次：山地的自然式山林景观、池塘为主的养殖景观、村落内巷道及庭院等构成的园林景观。（2）古道修复景区内现存的道路因年久失修无法满足正常通行，考虑到未来旅游步道的属性，因此需要进行古道修整重建，其中需要修整的古道部分面积为1904.70平方米；需要重修的古道部分面积为1380.00平方米。（3）通讯设施景区内采用电视、电话、网络三位一体化光纤系统，并实现移动wifi全覆盖，交接箱根据建筑物和用户要求设置，线路和交接箱的位置与走向应不得影响景观。电力线和电信线分设在道路两侧，规划范围内建设控制地带架空敷设，核心保护范围采用地埋敷设，避免影响传统村落景观风貌。本项目采用数据为：村组1对/10人，接待设施1对/2床，预测项目需要电信线路配线169对。（4）消防设施8 参照某某县金竹瀑布消防投资，项目预计建设消防泵房及消防水池，并按每60平方米建筑设置一个8Kg干粉灭火器。（5）旅游厕所按照《旅游厕所建设管理指南》以及服务半径设置，全部厕所质量等级AAA以上。规划在商业街及人口活动聚集地段，按300m服务半径设公厕(全部为水冲式公厕)，在景区主要游览道路按500m设公厕。卫生间除了一些单设的以外，其他结合管理处、餐饮等设施一起布置，以方便游客就近使用。按项目可接待的最大日游客容量1160人次的10%设置，男女蹲位比例为1:1—1.5。预计项目厕所蹲位(包括小便斗位数)平均需要116个，按照每旅游厕所建设厕所蹲位(包括小便斗位数)10个，需新建旅游厕所12处。（6）道路改建利用现有的农村生产生活道路进行升级改建。为确保山区公路车辆的行驶安全，对主要的地段进行工程及标志提醒，减少大事故的发生。在设计中，对公路交通安全设施坚持“安全、环保、舒适、协调”的理念，注重公路出行的安全性、方便性、舒适性、愉悦性，体现“以人为本、安全至上”的指导思想，为保障营运期间行车安全和交通管理，路线上设置了较完善的交通工程和沿线设施，全程设置20km/h的限速标志牌，和进村提醒标志牌，同时增加减速垄，限制行车速度，保证行车安全和周边的安全。古树群：本项目桩号K0+500道路左侧生长了由枫树、樟树、椿树等古树形成的古树林，为保护这些树种，并增强道路的景观，对古树群进行建园保护，设置保护围挡、围栏、告示牌介绍牌等。（7）停车休闲观景区本项目桩号K4+300道路右侧设置一停车休闲观景区，根据项目建设规模需求预测，停车休闲观景区需要的建设面积约为7000平方米。停车休闲观景区包含便道、停车场、休闲观景亭2座、景观跌水坝1座、深山泉淙设施1座、防洪导流设施等。（8）游客服务中心游客中心建筑面积约2000平方米。8 （9）驳岸设计玻璃栈桥观景台：本项目桩号K5+800道路右侧设置玻璃栈桥观景台。其中包含玻璃桥及平台、水坝及相关附属设施。聚福地聚福池和玻璃桥附属部位建筑有三种形式：自然生态草坡驳岸、叠石驳岸、直立式驳岸。自然生态草坡驳岸：草坡伸入水中，水边种植一般以耐水植物为主，在保证驳岸结构稳定和满足生态平衡要求的基础上，营造一个优美的环境。叠石驳岸：在溪流河边点缀景石，既能维持自然生态的效果，又增强景观效果，实现水生态、水文化和景观和谐统一。直立驳岸：采用花阶式的种植池或者亲水平台，丰富了景观效果，又让人更好以参与其中，实现人与水的和谐，人与自然的和谐协调发展。板栗园、樱花谷本项目某某古村村口位置存在一个现状水塘、及一片板栗树群。为增强道路周边地块景观效果，对水塘进行改造，并对板栗种植区进行合理规划，改造成板栗园和樱花谷。在古村落周围建板栗园和樱花谷相嵌与原有绿色景观结合，旨在体现古村落生态自然的特点，改变现状条件的局限性。增加古村落有花海相拥点缀的景观。蓄水池设施本项目年均游客量为16.93万人次，折合每天客流量为650人次，考虑工作人员用水及消防用水需要，本项目蓄水池容量按1000人/日数量计算。设计人均用水量按120L/日，蓄水池容量满足1日用水需求，估算出水池容量为120立方米。考虑绿化及消防用水需求，本项目设置3个有效容量为50立方米的水池。8 变电站设施项目根据《民用建筑负荷密度及系数取值参考表》，功率密度按中间值120W/平方米计取，本项目可游览建筑面积共21576平方米，可行性研究报告阶段估算本项目用电需求在1800kVA，现阶段推荐设置2座变电所，每座变电所设置2台变压器，变压器容量为630kVA。垃圾处理设施项目考虑设置1个垃圾转运站，并布置70个垃圾桶。污水处理设施污水处理设施采用旅游景区污水一体化处理设施：图1-1项目污水处理设备处理工艺污水由排水系统收集后，进入污水处理站的格栅井，去除颗粒杂物后，进入调节池，进行均质均量，调节池中设置液位控制器，再经液位控制仪传递信号，由提升泵送至A级生物接触氧化池，进行酸化水解和硝化-反硝化处理，降低有机物浓度，去除部分氨氮，然后入流O级生物接触氧化池进行好氧生化反应，O级生物池分为两级，在此绝大部分有机污染物通过生物氧化、吸附得以降解，出水自流至二沉池进行固液分离后，沉淀池上清液流入消毒池，经投加氯片接触溶解，杀灭水中有害菌种，消毒后的清水用泵送入过滤器出水可用于浇花，冲厕等或外排。由格栅截留下的杂物定期装入小车倾倒至垃圾场，二沉池中的污泥部分回流至A级生物处理池，另一部分污泥至污泥池进行污泥8 消化后定期抽吸外运，污泥池上清液回流至调节池再处理。1.1.1项目经济技术指标项目总投资约为39,814.01万元，其中工程费用30,913.11万元，工程建设其他费用3,298.36万元，预备费3,429.79万元，流动资金379.37万元，建设期利息1,793.38万元。具体见表1-1。表1-1项目经济技术指标表序号项目合计占总投资比例1固定资产投资37,641.2694.54%1.1建设投资37,641.2694.54%1.1.1工程费用30,913.1177.64%1.1.1.1建筑工程费22,665.6256.93%1.1.1.2设备购置费1,038.952.61%1.1.1.3安装工程费7,208.5418.11%1.1.2工程建设其他费用3,298.368.28%1.1.3预备费用3,429.798.61%1.1.3.1基本预备费用3,429.798.61%1.1.3.2涨价预备费用00.00%2流动资金379.370.95%3建设期利息1,793.384.50%4总计39,814.01100.00%8 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案1.1.1项目产出说明表1-2项目产出说明序号项目数量单位说明工程单位造价（元）建筑工程费（万元）设备购置费（万元）安装工程费（万元）其他费用（万元）合计（万元））1.1村改造改建16201.73107.593987.370.0020296.691.1.1建筑内外改造15166.04平方米15756.47100.003939.120.0019795.591.1.2通讯设施15166.04平方米电信线路配线169对100.00151.660.000.000.00151.661.1.3消防设施15166.04平方米含消防泵房及消防水池，每60平方米建筑设置一个8Kg干粉灭火器100.007.590.000.00107.591.1.4旅游厕所12处12个。按300m服务半径设置。2200.00193.600.0048.250.00241.851.2古道修缮3284.70平方米164.2027.3682.100.00273.661.2.1古道修整1904.70平方米350.0040.006.6620.000.0066.661.2.2古道重修1380.00平方米1500.00124.2020.7062.100.00207.001.3道路改建长度约8.3公里3850.000.001650.000.005500.001.3.1道路工程4900.000.000.000.004900.0012 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案序号项目数量单位说明工程单位造价（元）建筑工程费（万元）设备购置费（万元）安装工程费（万元）其他费用（万元）合计（万元））1.3.1.1路面工程900.002300.000.000.000.002300.001.3.1.2路基工程（土石方、路基防护）2100.000.000.000.002100.001.3.1.3桥涵拼宽100.000.000.000.00100.001.3.1.4景观绿化190.000.000.000.00190.001.3.1.5智能工程210.000.000.000.00210.001.3.2附属工程费用（玻璃栈桥观景台、古树群、聚福池及板栗园樱花谷等）600.000.000.000.00600.001.3.2.1玻璃栈桥观景台210.000.000.000.00210.001.3.2.2古树群10.000.000.000.0010.001.3.2.3聚福池及板栗园樱花谷380.000.000.000.00380.001.4新建游客服务中心2000.00平方米811.00120.00399.000.001330.001.5新建停车休闲观景区7000.00平方米950.00288.000.000.001238.001.5.1停车场及其附属440.000.000.000.00440.0012 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案序号项目数量单位说明工程单位造价（元）建筑工程费（万元）设备购置费（万元）安装工程费（万元）其他费用（万元）合计（万元））设施1.5.2景观设施400.000.000.000.00400.001.5.3停车场亮化及监控110.000.000.000.00110.001.6配套基础设施688.69208.001090.070.001986.761.6.1给排水工程313.080.00447.170.00760.251.6.1.1给水管线4150.00米700.0087.150.00203.350.00290.501.6.1.2排水管线4150.00米650.0080.930.00188.820.00269.751.6.1.3水利设施1.00项40.000.0010.000.0050.001.6.1.4污水处理设施1.00座105.000.0045.000.00150.001.6.2电气工程120.32195.00530.780.00846.101.6.2.1箱式变压器630KVA4.00台2.00160.0018.000.00180.001.6.2.2电缆直埋3600.00米61.200.00244.800.00306.001.6.2.3配电箱135.00台0.000.0013.500.0013.501.6.2.4弱电格栅管4200.00米57.120.00228.480.00285.6012 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案序号项目数量单位说明工程单位造价（元）建筑工程费（万元）设备购置费（万元）安装工程费（万元）其他费用（万元）合计（万元））1.6.2.5路灯照明110.00座0.000.0011.000.0011.001.6.2.6视频监控系统1.00项0.0035.0015.000.0050.001.6.3挡土墙整理修缮1.00项23.000.007.000.0030.001.6.4环境绿化景观6080.15平方米64.400.0027.600.0092.001.6.5水环境治理1368.20平方米500.0047.890.0020.520.0068.411.6.6布品工程（标示、坐凳、垃圾桶等）1.00项20.000.0010.000.0030.001.6.7亮化工程1.00项40.0013.0027.000.0080.001.6.8防洪减灾1.00项60.000.0020.000.0080.001.7旅游观光车购置16.00辆0.00288.000.000.00288.0012 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案1.项目编制依据和原则1.1项目编制依据本项目实施方案主要基于某某院、财政部、发改委等国家部委出台的相关政策指引，并结合国内PPP理论研究和济邦的项目实操经验进行编制。编制依据主要如下：（1）《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金〔2014〕113号）（参照）（2）《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（2015年第25号令）（3）《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76号）（4）《财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金〔2014〕156号）（5）《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库〔2014〕215号）（6）《国家发改委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资〔2014〕2724号）（7）《某某院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）（8）《某某院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）（9）《某某院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见》（国办发〔2015〕42号）（10）《某某院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号）49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案（11）《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》(财金〔2015〕21号)（12）《关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》（财金〔2016〕90号）（13）《传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则》（发改投资〔2016〕2231号）（14）《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）（15）《中华人民共和国文物保护法》（16）《中华人民共和国文物保护法实施条例》（17）《某某省传统村落保护条例》（18）《某某县某某传统村落保护发展规划（2016-2030）（评审稿）》（19）经批复的《某某某某文化艺术旅游项目可行性研究报告》（20）其他资料1.1项目编制原则（1）项目的实施应遵循公平、诚信和公共利益优先的原则。（2）按照相关法律法规规定的程序和要求实施。（3）在政府和投资人之间合理地分配项目风险，明确社会资本和政府的权利义务，对项目实施提供保障。49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案1.PPP运作的必要性和可行性1.1应用PPP模式的必要性（1）各部委发文重点推行PPP模式为加强地方政府性债务管理，国发〔2014〕43号文《某某院关于加强地方政府性债务管理的意见》提出“修明渠、堵暗道”，即通过融资平台公司为建设项目融资的“暗道”被堵，政府债务将不得通过企业举借，企业债务也不得推给政府偿还，切实做到谁借谁还、风险自担；所修的两类“明渠”中，除了发行地方政府债券，便是推广使用政府与社会资本合作（PPP）模式；财预〔2017〕50号文《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》、财预〔2017〕87号文《关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》等文件的发布，对政府举债融资、政府购买服务等进一步进行明确规定，使各项政策实现了闭合，减少了漏洞，从而为控制地方政府债务规模，并为公共服务领域类项目的建设运营采用PPP模式创造了有利条件。（2）PPP模式为本项目带来的优势PPP模式（政府和社会资本合作模式）是在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“可行性缺口补助”获得合理投资回报；政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化。其特征有：政府授权、规制和监管，私营部门出资且为运营提供服务，公私长期合作、共担风险，提高效率和服务水平。本项目的实施，既可改善当地居民居住出行环境，又可为居民提供就业机会，使某某古村成为真正的宜居之地。针对采用PPP模式，至少可为本项目带来以下几点优势：1）平滑政府财政支出，提高公共服务水平。由于当前财政资金不能完全满足建设需要，项目前期资本性投入较大，而通过引进社会资本参与建设，可将短期建设支出转化为合作期内的分期支付可行性缺口补助，政府无需在项目建设初期支出巨额资金，有利于平滑县财政支付资金压力，通过在合作期限内给予补贴的方式来缓解政府在短期内的投资压力，提高公共服务水平。49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案2）有利于转变政府职能。PPP模式要求政府在与社会资本合作中“既不越位也不失位”，一方面要遵循市场原则和契约精神，切实履行义务、承担相应风险；另一方面在加强项目规划、筛选和评估的同时，通过建立和落实基于绩效的考核机制，加强对社会资本的监管，切实保障公共产品和服务质量得到改善，达到物有所值。政府部门将从公共产品的直接“提供者”转变为社会资本的“合作者”以及PPP项目的“监管者”，政府作为监督者和合作者，减少对微观事务的直接参与，加强发展战略制定、社会管理、市场监管、绩效考核等职责，有助于解决政府职能错位、越位和缺位的问题。3）风险合理分担，提高公共资源配置效率。在传统模式下，公共服务一般由政府提供，政府独自承担项目全生命周期内的各种风险。在PPP模式下，通过建立风险分担机制，引入优秀的社会资本参与到项目中来，依托其独特的资金实力、技术水平和风险管控能力，合理地分担项目风险，发挥其在项目运营、管理上的优势，将特定的风险交于能以最小成本有效管控该风险的一方来承担，降低风险管理成本，增强项目的抗风险能力，有效避免以往政府独自承担风险的状况。4）创新管理机制，提高公共服务质量及效率。采用PPP模式，通过创新管理机制，促进政府职能转变，有效提高服务质量及运行效率。在PPP模式下，社会资本作为投资者，将充分利用其资金、技术和人力资源，在满足政府对公共产品服务质量要求的前提下，从项目全生命周期角度出发不断创新优化运营和管理方案，提高运行效率，实现长期稳定的项目投资收益。5）增加就业，提高居民收入。项目的启动可带动不同文化素质的劳动力参与，包括建设期间的建筑、施工工人，运营期间的管理及生产人员等；同时项目正式运营后，可带动某某及周边的民居餐饮、住宿、购物、交通运输等的发展，此时也将提供大量的就业岗位；而且通过本项目的建设，将增加客流量、宾馆、旅行社、交通、邮电、电力、购物等配套设施服务，需要大量的从业人员来支撑工作；那么将有效的促进当地居民尤其是贫困户的就业，符合《某某院关于印发“十三五”脱贫攻坚规划的通知》（国发〔2016〕64号）、《某某院办公厅关于促进全域旅游发展的指导意见》（国办发〔2018〕15号）、《中共中央某某院关于实施乡村振兴战略的意见》（中央一号文件）等国家政策，实施乡村旅游扶贫富民工程，同时带动当地居民增收，在一定程度上可以促进社会和谐发展与人民生活水平的提高，为社会的稳定做出巨大贡献。49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案1.1PPP运作的可行性（1）符合适用法律规定除了早先实施的《政府采购法》、住建部第126号令《市政公用事业特许经营管理办法》等法规政策，2014年-2018年财政部和发改委等部门集中发布了一系列规范性文件和操作指引，包括但不限于：文旅旅发﹝2018﹞3号《关于在旅游领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见》、财办金〔2017〕92号《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》、财金〔2016〕90号《在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》、财金〔2016〕32号《关于进一步共同做好政府和社会资本合作（PPP）有关工作的通知》、财金〔2015〕57号《关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知》、财金〔2014〕113号《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（参照）、发改投资〔2014〕2724号《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》、财金〔2014〕156号《PPP项目合同指南（试行）》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》等。上述规范性文件一方面鼓励在公共服务领域推广和运用PPP模式，另一方面也为PPP的规范运作提供指引。（2）通过物有所值评价本项目物有所值评价参照《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金〔2014〕113号）、《关于印发的通知》（财金〔2015〕167号）等文件的要求开展。通过选取10个物有所值评价指标，并赋予每个指标相应权重，最终加总得分反映项目物有所值评估结果。物有所值评价指标主要是六项基本指标，包括全生命周期整合程度、风险识别与分配、绩效导向与鼓励创新、潜在竞争程度、政府机构能力、可融资性等六项基本评价指标。基于项目领域、交易范围等不同因素的考虑，从本项目特点出发，对基本指标进行分解，基本可以达到对项目全生命周期各阶段不同影响因素的考量，以满足项目顺利实施的要求。经评价，本项目通过PPP模式，实现“专业的人做专业的事”，提高了项目全生命周期管理和运营效率、风险分配合理、绩效导向与鼓励创新明确、监管机制全面科学、49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案潜在竞争程度充分、促进政府职能转变、可融资性高、有利于控制成本；可减少财政资金的投入，以有限的公共资金撬动社会投资；可增加公共产品供给、在某某县乃至抚州市引领行业示范、并可预期通过该项目的实施将使得某某县取得良好的经济和社会效益，有效提高区域整体环境。经测算，VFM值=PSC值-PPP值=1,265（万元）>0，说明本项目适合采用PPP模式运作，本项目物有所值。综上所述，本项目通过物有所值评价。（3）通过财政承受能力论证根据《关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引>的通知》（财金〔2015〕21号）等现行政策及相关文件，通过分析既有的相关资料，经初步财务估算等工作，本项目的实施对某某县当前及今后年度财政支出的影响不大，财政承受能力论证的结果为“通过论证”，具体意见如下:在合作期内，本项目支出责任占当年某某县一般公共预算支出的比例在0.20%至1.07%之间，运营期内该比例最高值出现在2021年（1.07%）；加上已实施的其他几个PPP项目各年支出责任，全部PPP项目支出责任占当年一般公共预算支出的比例在0.35%至6.09%之间，运营期内该比例最高值出现在2021年（6.09%），低于《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金﹝2015﹞21号文）规定的10%的上限。根据《某某县旅游产业发展规划》（2015-2030年）以及地形特点，对某某县某某村进行旅游开发符合《某某省传统村落保护条例》，且目前该项目仅为某某县第二个文旅类项目，在目前某某县的PPP项目所涉及的行业和领域中相对不集中。49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案1.风险分配框架1.1项目风险分析本项目在PPP全生命周期阶段可能面临的风险主要包括设计与建设风险、运营风险、财务风险、法律风险、其他风险等，具体识别和分析如下：（1）设计与建设风险设计、建设风险主要是设计不当或建设过程中，成本超出预算或者建设质量达不到产出绩效的要求，使项目无法按时完工，主要包括：设计不当、工程技术风险、完工风险等。通常工程承包商可以对绝大多数的建设风险进行很好的管理，因而项目公司可以通过与项目承包商签订设计、建设承包合同来转移风险。未来工程项目的初步设计及施工图设计，将由项目公司在政府方已经完成的本项目可行性研究报告的基础上完成，其设计风险由项目公司承担。因本项目顺利建设的前提是项目资产的正向移交及土地使用权的顺利获取，因此涉及的合作社违约风险及土地使用权的获取风险由政府方承担。（2）运营风险运营风险通常指由于物料成本、人工成本、电力能源消耗等增加而造成的运维成本超支、服务质量不达标、安全管理风险等。针对本项目，项目公司需要自行承担运营风险，社会资本方应当派出合格人员组建项目公司。（3）财务风险财务风险主要包括利率风险、融资风险和偿债风险等。针对本项目，利率风险主要指由于利率变动直接或间接造成项目的投资增加或收益受损的风险；融资风险主要是指由于融资结构不合理等因素引起的融资可及性风险；偿债风险主要是指到期不能偿还债务的风险。本项目的财务风险中利率风险由政府方与项目公司、社会资本三方共同承担外，融资失败和融资成本高由社会资本承担。（4）法律风险法律风险主要包括第三方违约及合同文件冲突等。本项目第三方违约的法律风险主49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案要由项目公司承担。但对于《PPP项目协议》与政府签订的其他合同文件冲突，需由政府方承担。（1）其他风险其他风险主要包括不可抗力风险，通常分为两类：一类是因自然因素导致的不可抗力风险。由于不能合理预见的自然灾害（如地震、洪水、台风等）、病疫等事件导致项目损失或收益大幅度减少的风险。另一类是因非自然因素导致的不可抗力风险。由于不可合理预见的战争、暴乱、罢工等事件发生导致项目失败或收益大幅减少的风险。通常不可抗力风险都由项目公司和政府共同承担。1.1风险分配原则（1）最优风险分配原则。在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，风险应分配给能够以最小成本（对政府而言）、最有效管理它的一方承担，并且给予风险承担方选择如何处理和最小化该等风险的权利。（2）风险收益对等原则。既关注社会资本对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重其获得与承担风险相匹配的收益水平的权利。（3）风险可控原则。应按项目参与方的财务实力、技术能力、管理能力等因素设定风险损失承担上限，不能由任何一方单独承担超过其承受能力的风险，以保证双方合作关系的长期持续稳定。1.2风险分配机制按照风险分配的上述基本原则，以及财政部推广应用PPP模式的政策导向，本项目的核心风险分配框架如下：（1）融资、建设、运营维护等商业风险主要由项目公司承担，其中因利率变化导致的风险由政府方与项目公司、社会资本共同承担；工程技术缺陷、自行提出工程变更、49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案社会资本原因导致的完工工期风险及提前终止风险由社会资本承担；（2）政策、法律变更等主要由政府承担；（3）工程设计风险由项目公司承担；（4）收入风险中的物价上涨、不可抗力风险等由政府和项目公司合理共担。本项目具体风险分配机制如下表所示：表4-1风险分担分配管理表风险类别政府社会资本项目公司承担方式设计不当√地质条件√工程技术缺陷√工程质量√劳资/设备的获取√工程设计、项目建设职责，项目建应急达标措施√设过程中的一系列风险包括应急第三方（如合作社）违约√达标措施等风险主要由项目公司设计/建设承担。工程技术缺陷、自行提出工程变更、社会资本原因导致的完工工期风险由社会资本承担。项目土地使用权获得的风险√施工建设协调安排√√风险水电等配套安排√水电等配套接入风险由政府方承施工准备√担；施工建设协调风险由双方共担。自行提出工程变更√建造/采购成本超支√完工工期风险（因社会资本方√原因）工地安全/环境保护√考古文物保护√√文物保护√49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案风险类别政府社会资本项目公司承担方式运营风险派出合格人员组建项目公司√设施技术缺陷√项目公司承担项目运营职责，运营过程中的一系列风险主要由项目公司承担，因社会资本方原因导致的提前终止风险由社会资本承担。运营维护成本超支√服务质量不达标√提前终止（因社会资本方原因）√恢复性大修√安全管理√环境保护√财务风险融资失败√利率变动风险由三方共担。融资失败和融资成本高由社会资本承担。融资成本高√利率变化√√√外汇风险√偿债风险/流动性风险√项目公司破产√收入风险物价上涨√√收入风险中物价上涨风险主要通过调价机制给予项目公司补偿。可行性缺口补助√使用者付费√（前两年）√√使用者付费风险在项目运营期前两年即培育期由政府与项目公司共同承担，之后由项目公司承担。最低需求风险√政府通过基于预测客流量波动阈值及现金流动态补贴机制承担培育期最低需求风险法律风险合同文件冲突√对于PPP协议与政府签订的其他合同文件冲突，由政府承担。第三方违约√本级及下级政府的法律或政策变更√政府行为政策风险√由政府行为造成项目公司发生损失时，将由政府给予一定的补偿。征收/征用√49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案风险类别政府社会资本项目公司承担方式审批延误√政府提出工程变更√税费/行业标准变更√√政府与项目公司共同承担无法预见、预防、避免和控制事件带来的其他风险不可抗力√√风险，如本级以上政府的法律变更。项目公司承担方式体现为财务损失、商业中止等；政府承担方式体现为可行性缺口补助增加或补偿。49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案1.PPP运作方式按照PPP项目运作方式分类，主要包括委托运营（O&M，Operations&Maintenance）、管理合同（MC，ManagementContract）、租赁-运营-移交（LOT，Lease-Operate-Transfer）、建设-运营-移交（BOT，Build-Operate-Transfer）、建设-拥有-运营（BOO，Build-Own-Operate）、购买-建设-运营（BBO，Buy-Build-Operate）、移交-运营-移交（TOT，Transfer-Operate-Transfer）、改建-运营-移交（ROT，Rehabilitate-Operate-Transfer）、区域特许经营（Concession），以及这些方式的组合等。PPP项目运作方式的选择通常借助于决策树分析工具，如下图所示，决策依据包含政府收费政策、项目投资收益水平、风险分配基本框架、融资需求、改扩建需求和是否移交等。是存量项目否是融资需求否是融资需求否是改扩建需求否是期满移交否是期满移交否PPP项目BBOROTBOOBOTTOTLOTO&M图5-1PPP项目运作方式选择流程综合考虑本项目的公益性特点、项目投资收益水平、风险分配基本框架、融资需求等因素，同时结合决策树分析工具，本项目包括部分改建工程，也包括部分新建工程，因此拟采取BOT的运作方式，此亦为国内目前含改建及新建PPP项目的主流运作方式之一。政府将本项目的工程初步设计、施工图设计、投融资、建设（改造）、运营及维护等交给项目公司完成（相关设计成果需经政府审定和评审），由于项目在运营期内产生49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案的使用者付费收入无法覆盖项目的投资、成本及合理收益，因此将由政府向项目公司支付可行性缺口补助进行补足。该等可行性缺口补助将纳入跨年度的财政预算和中期财政规划，并提请人大审议通过。49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案1.项目交易结构1.1投融资结构本项目投融资结构主要说明项目资本性支出的资金来源、性质和用途，以及项目资产的形成和转移过程等，本项目的投融资结构如下图所示：49江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案出资占股80%乐安县文旅发展投资有限公司中选社会资本乐安县人民政府授权代表政府出资合资协议49江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案49江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案授权担任实施机构代表政府签署PPP合同出资占股20%49江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案PPP项目协议期满无偿移交项目公司乐安县旅游发展委员会49江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案租赁（或相关）协融资贷款还本付息议金融机构第三方机构使用者付费江西稠溪文化艺术旅游PPP项目使用者按绩效支付可行性缺口补助乐安县财政局设计、投资、建设（改造）、运营维护、移交持续提供服务49江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案图6-1项目投融资结构1.1.1投资结构根据《某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发〔2015〕51号）的规定，本项目资本金设定为不低于项目总投资额的20%，其中政府方出资代表占20%的比例，社会资本占80%的比例。出资各方需以自有资金作为项目公司的资本金，剩余项目建设所需资金须由项目公司通过融资方式解决，融资风险由项目公司承担。县政府确定本项目政府方出资代表与社会资本共同组建项目公司，项目公司的注册资本金设定为3000万，其中政府方出资代表占20%的股权比例，社会资本占80%的股权比例，注册资本均以货币形式出资，股东各方各自根据《PPP项目协议》、《合资经营协议》、《公司章程》的约定和要求以自有资金在项目公司成立后六十（60）个工作日内及时、足额、同步缴纳到位，注册资本金与资本金之间的差额根据项目建设进度及时、49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案足额缴纳到位。项目公司按照《PPP项目协议》的约定期限注册成立。资本金与注册资本金之间的差额计入资本公积。1.1.1融资安排（1）融资方式项目公司可采用金融机构贷款或其他方式筹措项目资金，以解决投资总额和资本金之间的差额。在本项目中，若未来项目公司不能顺利完成项目融资的，其成交社会资本一方应采取股东借款、补充提供担保等方式以确保项目公司的融资足额到位，政府方出资代表不承担融资不足的责任。项目公司为本项目融资之目的，可将其在《PPP项目协议》项下的各项权益（如《PPP项目协议》下的预期收益权、保险受益权等）设置抵押、质押等担保权益。但项目公司设置该担保权益不应损害政府方的权益，且上述担保的期限最长不得超过运营期届满前一年。除了出于为本项目融资的目的外，项目公司不得为其他目的对项目设施以及收益权进行转让、出租、抵押、质押或设置任何担保权益。（2）直接介入权为保障项目融资方利益，当项目出现重大经营或财务风险等直接介入触发情形，威胁或侵害债权人利益时，债权人可依据《PPP项目协议》中的直接介入条款代位行使项目公司股东权利和经营管理权利，要求项目公司改善管理、增加投入，或由政府或政府授权机构指定认可的合格机构接管本项目。规定时间内，上述情形改善的，债权人解除直接介入；没有改善的，债权人可要求政府方介入，即实施机构或其授权机构对项目采取临时接管，必要时转入提前终止程序。6.2回报机制PPP项目的回报机制主要包括项目自身的投资回报机制以及项目公司股东的投资49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案回报机制两个层面。6.2.1项目回报机制项目回报机制可分为三种：使用者付费模式、政府付费模式和可行性缺口补助模式：Ø使用者付费模式通常用于可经营性系数较高、财务效益良好、直接向终端用户收费并基本或完全能覆盖投资和运营回报的基础设施和公共服务类项目；Ø政府付费模式通常用于非经营性项目且不具备直接向终端用户收费的基础设施和公共服务类项目；Ø可行性缺口补助模式通常用于可经营性系数较低、财务效益欠佳、直接向终端用户提供服务但收费无法覆盖投资和运营回报的基础设施和公共服务类项目。经测算，本项目使用者付费收入不能覆盖项目建设成本、运维成本以及项目公司合理利润，因此本项目应采用“可行性缺口补助”模式。本项目可行性缺口补助应纳入某某县中期财政规划，经财政部门审核汇总后，报某某县人民政府审核，保障政府在项目全生命周期内的履约能力。经某某县政府同意纳入中期财政规划后，由行业主管部门按照预算编制程序和要求，将合同中符合预算管理要求的下一年度财政资金收支纳入预算管理，报请财政部门审核后纳入预算草案，经本级政府同意后报本级人民代表大会审议。6.2.2股东回报机制项目公司股东通过项目公司利润分红获得回报。项目公司分配当年税后利润时，应当先确保提取利润的10%作为公司法定盈余公积。公司法定盈余公积累计额度达到公司注册资本50%以上的，可以不再提取。（1）政府方股东回报机制政府方出资代表与社会资本方在项目公司中同股同权，政府方出资代表按其在项目公司所占股权比例获得分红，同时在项目公司清算后按股权比例收回相应现金（如有）。（2）社会资本方股东回报机制社会资本方对项目公司的资本性投入主要通过项目公司的利润分红收回。社会资本49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案方可按章程的约定获得股东分红。同时在项目公司清算后按股权比例收回相应现金（如有）。另外社会资本方作为施工总承包方获得的施工利润也是回报来源之一。6.2相关配套安排除项目边界内的各项建设、运营、维护工作外，政府方负责完成项目范围内所涉及项目相关前期手续的协调或审批工作等；根据项目建设需求，政府方需向项目公司正向移交项目资产及项目用地，政府方应尽最大努力完成该部分工作，其中若涉及征地拆迁，所需一切协调工作由政府方完成，届时产生的征地拆迁费用在PPP政策范围内于《PPP项目协议》中予以具体约定；同时政府方做好项目建设期间所需进场道路、水、电等基础设施接入等工作，以及项目运营维护期间涉及的交通、排水、电力、供水、通信等相关机构或部门的协调工作。6.3获得专项资金或补贴项目的实施过程中，如本项目获得国家有关专项资金或补贴的，且直接投入项目公司的，如在建设期获得专项资金或补贴，则调整可用性服务费的计算基数（即根据竣工决算的工程总投资额扣减建设期获得的专项资金或补贴后，再根据可用性服务费的公式计算可用性服务费）；如在运营期获得专项资金或补贴，则相应抵减政府应支付给项目公司的可行性缺口补助，具体处理方式届时须报经县政府批准同意后执行，政府方应尽最大努力协助项目公司申请获得相关专项资金或补贴（如有）。49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案1.项目合同结构1.1项目主要合同构成本项目PPP项目协议组成结构设计如下图所示：合资协议与公司章程融资协议项目公司金融机构中选社会资本乐安县文旅发展投资有限公司乐安县人民政府授权出资授权项目实施机构49江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案乐安县旅游发展委员会PPP项目协议第三方机构租赁（或相关）协议49江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案49江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案设计合同工程总承包合同保险合同其他合同其他合同主体保险机构工程总承包商设计单位（原料供应合同、产品采购合同等）49江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案图7-1项目合同体系组成1.2PPP项目协议主要条款《PPP项目协议》是本项目一揽子合同中最基本也是最重要的组成部分，其他协议则是《PPP项目协议》的附件。该协议约定了本项目中，政府方和政府方授权部门（实施机构）、社会资本方在本项目协议合作期内的权利和义务，以及与社会资本方成立的项目公司在协议合作期内的权利和义务。本《PPP项目协议》尽管为由政府方与项目公司签署的两方协议，但实际上约束了三方，即政府方和政府方授权部门（实施机构）、社会资本方、项目公司。PPP项目协议主要条款：经营权授权；业务范围；合作期及延展；注册资本；股权比例及股权转让限制；土地使用权农民房屋使用的权利；计价依据；投资控制；融资风险分配；股东借贷；保函体系；项目设施、设备等运营维护及绩效标准；超额收益分成；中期评估；修约；移交；提前终止补偿等。现将部分具体条款列示如下，但可在协议中49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案进行拓展和细化，最终协议条款以《PPP项目协议》为准。（1）投资控制本项目投资控制手段如下：1）本项目的设计由项目公司完成，本级财政部门须对初设概算进行财政预算评审，最终将以政府审计部门或其委托的第三方审计机构审查批准的施工图预算作为计量和结算的依据。2）本项目可用性服务费的支付以项目竣工决算审计为前提；3）旅发委依法通过采购程序遴选有相应资质的工程监理单位对本项目工程实施监理，监理费用纳入项目总投资中。监理单位须按照适用法律对工程的进度、质量、安全、文明施工、变更等方面进行监理。（2）融资风险项目公司可采用金融机构贷款或其他方式筹措项目资金，以解决投资总额和资本金之间的差额。在本项目中，若未来项目公司不能顺利完成项目融资的，社会资本一方承担融资兜底责任，即成交社会资本一方应采取股东借款、补充提供担保等方式以确保项目公司的融资足额到位，政府方出资代表不承担融资不足的责任。（3）超额收益分成本项目使用者付费收入盈亏分享办法如下（使用者付费约定值见表9-1，预测客流量见表11-8）：表7-1使用者付费收入盈亏分享办法表任一运营年实际运营收入处理办法49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案实际收入≤约定值×80%运营期前两年（培育期）政府方须对实际客流量与预测客流量×80%之间的客流量进行补足，使用者付费按约定值×80%扣减政府支付的可行性缺口补助。从运营期第三年开始，政府方不再承担游客量的补足，使用者付费按约定值×80%扣减政府支付的可行性缺口补助。约定值×80%<实际收入≤约定值×120%按约定值×100%扣减政府支付的可行性缺口补助，由项目公司承担相应的收入损失或享受超额收益。约定值×120%<实际收入按约定值×120%扣减政府支付的可行性缺口补助，按超过约定值×120%部分的25%扣减政府支付的可行性缺口补助，剩余75%归属于项目公司。（4）股权锁定期项目公司的股东应确保在项目公司成立之日起四（4）年之内（含），除政府方股东外，任何原始股东都不得转让（包括项目公司其他股东和/或任何股东的关联公司和/或任何第三方）其在项目公司中的全部或部分股权（包括项目公司联合体股东之间的转让），除非应法律要求或报经政府预先批准。若由于某某县国有资产整合调整，属于政府方出资代表向政府其他国有企业转让其持有的合资公司全部或部分股权的，社会资本方应同意并确认放弃相应的优先购买权。自项目公司成立之日起四（4）年之后，须经某某县政府事先书面同意，项目公司的股东方可转让其在项目公司中的全部或部分股权，同时受让方应获得政府认可并批准且满足《PPP项目协议》约定的运营经验等基本条件，且获得政府方的资格审查和批准，并以书面形式明确承继原股东方在项目公司项下的权利及义务。1.1合资协议和公司章程要点《合资协议》及《公司章程》主要约定政府方出资代表与社会资本在项目公司设立过程中和设立后的权利义务安排，核心内容一般包括：合资公司名称、组织形式、合资期限、公司经营范围等；投资总额、股权比例及出资方式等；股东会及议事机制；董事会及议事机制；董事席位安排；经营管理团队；监事会及议事机制；股权转让及限制、亏损分担及利润分享等。法人治理结构：股东会、董事会、监事会和管理层。董事会设5名董事，社会资本方4名，政府方1名；监事会3人，双方各1人，职工代表1人，监事会49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案主席由政府方出资代表提名，监事会选举产生，职工监事由职工代表大会选举产生；经理层3人，总经理由社会资本委派，双方各委派1名副总。文旅投对项目公司重大事项拥有一票否决权，如重大影响公共利益和公共安全的事项。49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案1.项目监管结构1.1监管主体本项目监管主体为相关政府机构和社会公众。从机构设置和项目所涉及的审批监管部门来看，本项目中的监管主体为旅发委，主要根据项目合同对项目公司进行监督管理，某某县人民政府及相关部门，如发改、财政、国土、规划、建设、审计、环保及安全等部门在各自职权范围对项目公司发挥监督管理作用。1.2监管方式按照PPP模式的要求，作为公共事业最终责任主体的政府需要实现从“运动员”到“裁判员”的角色转换，切实履行从前期准入到项目运营全过程的监管职责。PPP项目监管主要包括履约管理、行政监管和公众监督三个方面，涵盖PPP项目的完整全生命周期。（1）履约管理履约管理是基于政府与项目公司间的合同关系实现的。某某县政府授权的PPP项目实施机构是政府方履约管理的责任主体，其按照《PPP项目协议》约定，督促项目公司落实相关约定。该监管方式的效力并非来自行政权力，而是政府与项目公司双方基于平等的协议关系共同协商的结果。从项目的执行来看，履约管理的工具包括绩效监督检测（如实施机构或其指定机构或其组建的专家顾问团队应根据《PPP项目协议》约定，监督项目公司履行融资、设计、建设、运营、维护和移交等协议约定义务，定期监督检测项目产出绩效指标）、中期评估（实施机构应每三年对PPP项目进行中期评估，重点分析项目运行状况和《PPP项目协议》的合规性、适应性和合理性，及时评估已发现问题的风险，制订应对措施）。履约监管的范围仅限于《PPP项目协议》确定的权利义务边界，对于《PPP项目协议》有所约定的情形，各方需遵从其约定；对于《PPP项目协议》没有约定的情形，双方应本着平等、友好的原则协商解决。值得注意的是，《PPP项目协议》对签约各方主体均具有同等的约束力。政府方在依约监管的同时，也需本着诚信守约的契约精神，履49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案行己方的义务，这对于项目顺利推进具有重大意义。（2）行政监管行政监管是行政机关根据适用法律、法规授予的行政权力，对项目公司、从业人员和各相关方实施监督、检查、奖惩、勒令整改等一系列行为的统称。在国内目前的适用法律和机构框架内，行政监管仍然是PPP项目前期最主要的监管方式，重点关注项目采购、公共产品和服务质量、价格和收费机制、安全生产、环境保护和劳动关系等。就本项目而言，项目的运营维护等一系列工作均需要行业主管部门、职能监管部门（规划、市政、发改、环保等）等相关部门的各项审批，即政府部门履行PPP项目的准入监管和执行监管职责。并且，当项目公司或社会资本发生《PPP项目协议》约定的严重违约情形，威胁公共产品和服务的持续稳定安全供给，或危及重大国家安全和公共利益，以及项目债权人依据直接介入协议或条款提出请求时，政府有权临时接管项目，直至启动项目提前终止程序。项目公司或社会资本对政府职能部门的行政监管处理不服的，可依法申请行政复议或提起行政诉讼。（3）公众监督在信息散播日益迅速、民众参与意识日益高涨的今天，发挥公众的监督作用越发重要。政府应该鼓励公众的参与，以促进项目公司服务水平和管理水平的提升。项目公司也非单纯的公众监督的被动承受者，应主动建立一套有效的公众沟通机制，具体包括以下方面：1）重大事项公示在处理涉及公众利益的相关问题上，应该主动提前公示，如安全生产、环境事故、紧急疏散、运营计划调整等事项。公示的渠道应当包括但不限于：政府和项目公司的官方网站、官方微博、微信公众号、当地主要媒体等。根据事件的影响范围和重要程度，双方可选择合适的信息发布渠道。如果单一方向的信息告知不足以解决相关问题，可能还会涉及利益相关方的意见征49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案询、座谈、电话访问具有交互功能的形式。2）建立通畅的公众意见反馈的渠道如设立投诉热线、开通具有信息反馈功能的官方微博、微信公众号等，并指定专门的部门或人员负责，对公众意见、投诉或媒体曝光等提供反馈。3）搭建媒体沟通平台项目公司可根据企业的人力资源情况，设立新闻办公室或类似机构，负责官方信息平台的维护运营、媒体关系的处理、公众信息的搜集和反馈等。履约管理、行政监管、公众监督三方面并非边界明晰独立，而是一个相互交织的监管系统。在项目建设阶段，行政监管和履约管理是监管的主要方式；项目进入运营期后，行政监管在一些关键问题上有时会显得鞭长莫及（如后续运营效果的评估和持续改善等），此时履约管理和公众监督将占主导。未来，随着PPP项目在监管中受到越来越多的重视，基于《PPP项目协议》的履约管理和广泛的公众参与将对PPP项目的公共监管体系的完善起到极大的促进作用。49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案1.项目核心边界条件1.1权利义务边界1.1.1项目公司的业务范围项目公司是政府方出资代表和中标社会资本方为本项目之目的在某某省抚州市某某县设立的独立法人公司，未来项目公司的业务范围（PPP经营范围）包括本项目的设计、投融资、建设（改造）、运营维护等。未经旅发委书面同意，项目公司不得从事本项目上述经营范围以外的其他任何经营活动。上述业务范围应与项目公司营业执照所载经营范围保持一致。1.1.2资产权属本项目拟通过竞争性方式选择具备相应资质的社会资本与政府方出资代表共同设立项目公司。在整个合作期内项目公司负责本项目设计、投融资、建设（改造）以及运营期重置、更新改造等，形成本项目资产。本项目建设期内，项目公司负责修缮改造的农民房屋，属于农民个人所有；项目公司投资建设形成的新的项目资产，属于政府方或者农民集体所有。本项目运营期内项目公司因更新重置或升级改造投资形成除农民房屋之外的项目资产，在《PPP项目协议》期内归政府方或者农民集体所有，项目公司拥有上述资产的运营、管理和维护权。1.1.3可行性缺口补助的计算、支付及调整机制（1）可行性缺口补助的计算项目可行性缺口补助=可用性服务费+运维绩效服务费-使用者付费=年度可用性服务费A×0.7+（年度可用性服务费A×0.3+年度运维绩效服务费B）×绩效考核结果比例–年度使用者付费其中：1）可用性服务费的计算49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案可用性服务费是指项目公司为本项目建设符合适用法律及协议规定的竣工验收标准的公共资产投入的资本性总支出而需要获得的服务收入，主要包括项目建设总投资（含工程建设其他费用）、税费及必要的合理回报。本项目运营期内可用性服务费采用按年支付方式。可用性服务费的计算公式为：49江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案?=?×?×(?+?)?(?+?)?−?49江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案式中：A为项目年度可用性服务费；P为项目可研暂定投资额（届时根据项目竣工决算审定投资额调整）；n为项目运营期；i为投资人在投标文件中报出的项目年化收益率不得超过7%。本项目的设计由项目公司完成，本级财政部门须对初设概算进行财政预算评审，最终将以政府审计部门或其委托的第三方审计机构审查批准的施工图预算作为计量和结算的依据。本项目竣工验收后，由政府审计部门或其委托的第三方审计机构对审查批准的施工图预算范围内的建设内容进行决算审查，确认其造价；对于经批准的超出施工图预算的建设内容进行审计，确认新增的造价；同时也对施工图预算中包含了、但实际并未实施的建设内容进行审计，确认核减的工程价。本项目运营首年，可用性服务费可暂根据社会资本方响应文件中所报的可用性服务费项目年化收益率及可用性服务费的计算公式计算进行支付；待项目竣工验收且决算审计后，可用性服务费按调整后的金额进行支付，并在决算后首次支付时，对已支付的金额，进行核增（减）。本项目可用性服务费的30%纳入运营期绩效考核。即绩效考核结果达到项目合同约定的绩效考核最低限分值以上的，则当期服务费按照考核得分的支付比例进行支付，否则当期服务费按比例扣罚。2）运维绩效服务费的计算运维绩效服务费是指项目公司为维持本项目可用性之目的提供的符合协议规定的绩效标准的运营维护服务而需要获得的服务收入，主要包括本项目实施范围内的运营维护成本及合理利润。运营维护成本主要包括日常运营维护费（如工程设施维护、设施设49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案备重置更新、管理费用等）、能耗（水、电）、其他管理费等。每年实际运维成本将根据财评中心审定的金额进行确定。本项目运维绩效服务费将根据财评中心审定的运维成本和投标人所报的利润率综合确定，利润率不得超过7%。运维绩效服务费计算公式为：运维成本*（1+利润率）。3）使用者付费的计算使用者付费是指由最终消费用户直接付费购买公共产品和服务。文化和旅游部、财政部《关于在旅游领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见》（文旅旅发﹝2018﹞3号）指出：“通过在旅游领域推广政府和社会资本合作模式，推动项目实施机构对政府承担的资源保护、环境整治、生态建设、文化传承、咨询服务、公共设施建设等旅游公共服务事项与相邻相近相关的酒店、景区、商铺、停车场、物业、广告、加油加气站等经营性资源进行统筹规划、融合发展、综合提升，不断优化旅游公益性服务和公共产品供给，促进旅游资源保护和合理利用，完善旅游资源资产价值评估，更好地满足人民群众对旅游公共服务的需要，大力推动旅游业提质增效和转型升级”。根据项目规划及可研报告，结合类似项目的运营经验，本项目的使用者付费主要拟包括项目公司通过提供运营维护获取的门票、景区消费、住宿、停车场、餐饮等相关经营收入以及未来项目公司挖掘的其他潜在经营收入。使用者付费大致呈现前少后多的增长趋势。本项目在招标时将给出如下固定值，社会资本需在投标文件中对于扣减金额（表9-1使用者付费约定值一览表）和扣减规则（表9-2使用者付费收入盈亏分享办法表）明确表示同意和接受，每年实际使用者付费收入将根据财评中心审定金额进行确定。表9-1使用者付费约定值一览表金额单位：万元年份运营期合计202120222023202420252026使用者付费20,408.911,165.121,246.681,333.941,427.321,527.231,618.23年份2027202820292030203120322033使用者付费1,618.231,618.231,618.231,731.511,834.721,834.721,834.7249 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案表9-2使用者付费收入盈亏分享办法表任一运营年实际运营收入处理办法实际收入≤约定值×80%运营期前两年（培育期）政府方须对实际客流量与预测客流量×80%之间的客流量进行补足，使用者付费按约定值×80%扣减政府支付的可行性缺口补助。从运营期第三年开始，政府方不再承担游客量的补足，使用者付费按约定值×80%扣减政府支付的可行性缺口补助。约定值×80%<实际收入≤约定值×120%按约定值×100%扣减政府支付的可行性缺口补助，由项目公司承担相应的收入损失或享受超额收益。约定值×120%<实际收入按约定值×120%扣减政府支付的可行性缺口补助，按超过约定值×120%部分的25%扣减政府支付的可行性缺口补助，剩余75%归属于项目公司。注：预测客流量见表11-8。（2）可行性缺口补助的支付1）自本项目进入运营日起每一个运营年届满后的二十（20）个工作日内支付，依次类推，至合作期满。2）补助金额支付时计算公式：年度可行性缺口补助=年度可用性服务费A×0.7+（年度可用性服务费A×0.3+年度运维绩效服务费B）×绩效考核结果比例–年度使用者付费。（3）可行性缺口补助的调整机制1）可用性服务费的调整机制在合作期内，如中国人民银行颁布的五年以上贷款基准利率发生变化，且五年以上贷款基准利率（4.9%）变化幅度超过±10%时，启动调价机制。实施机构根据项目当年有息债务资金余额，对其利率变化超出±10%部分进行补偿或要求项目公司返还，五年以上贷款基准利率变化±10%以内部分由项目公司承担。利率变化±10%范围为4.9%±0.49%，即利率范围在4.41%至5.39%之间由项目公司承担，超出范围部分由实施机构进行补偿或由项目公司返还实施机构。可用性服务费在对应的服务期内除因利率变化进行调整外，其他均不作调整，按照《PPP项目协议》约定的额度（或支付比例）、并根据绩效考核的结果进行支付。49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案2）运维绩效服务费的调整机制运维绩效服务费将根据运营维护期间的CPI变动情况，设定相应的调价周期及触发机制。即在运营期内以每三个财务年为一个周期，项目公司可向实施机构或其指定机构申请启动调价程序，由实施机构或其指定机构组织相关政府部门审核通过后调价。实施机构或其指定机构亦可在符合调价程序启动条件的情况下自行启动调价程序。运维绩效服务费调价周期为三年，本项目进入运营日所在的当年不予计算，自第一个完整财务年度（指自开始运营所在年度的次年的1月1日至12月31日）开始起算，每三个财务年度调整一次。具体调价公式如下：运维绩效服务费在第3n个财务年度12月31日进行第n次调价时：P3n=P3(n-1)×CPI3n-1×CPI3n-2×CPI3n-3×10-6（n=1，2，3，……）其中：当n=1时，则P0为根据中标人在投标文件中报出的运维绩效服务费利润率计算的当年度运维绩效服务费，计【*万】元整（RMB：*）；P3n为第3n+1个财务年度起适用的年运维绩效服务费（每三年调价一次）；CPI3n-1为第3n个财务年度由某某县统计局公布的第3n-1个财务年度某某县居民消费物价指数。CPI3n-2为第3n-1个财务年度由某某县统计局公布的第3n-2个财务年度某某县居民消费物价指数。CPI3n-3为第3n-2个财务年度由某某县统计局公布的第3n-3个财务年度某某县居民消费物价指数。【示例：假定项目自2018年11月1日开工，2020年11月2日进入运营，则2021年、2022年、2023为一个调价周期，2024年对运维绩效服务费进行调价。】3）使用者付费的调整机制《某某省定价目录》提出，文化旅游类项目“利用公共资源建设的景区门票价格及景区内配套的交通运输服务价格”需要定价的，定价部门为市、县人民政府。因此停车场收费、门票价格等运营单价执行政府指导定价的，由实施机构（可由社会资本建议）提请县政府根据政府指导定价调整。餐饮等运营单价由项目公司根据市场行情定价，当前国家、某某省及抚州市针对此49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案类活动尚无收费标准，在合作期内，项目公司可结合CPI和市场接受情况调整餐饮等运营单价。该等收费定价应符合届时国家、某某省及抚州市相应规范要求，并报某某县旅发委、市场监管局备案。1.1.1绩效考核本项目的绩效考核体系是根据《某某省乡村旅游点质量等级划分与评定》、《某某旅游生态设施规范》（DB36/T591-2010）、《某某旅游生态行为规范》（DB36/T592-2010）、《某某省农家旅馆星级的划分与评定》（DB36/T458-2005）等文件制定。绩效考核体系包含两个方面，分为可用性绩效考核和运维绩效考核。可用性绩效考核主要针对项目范围内的建筑、道路及设施等改造建设内容是否满足标准、规范的相关技术和性能要求，以及是否满足项目使用者的具体功能需求，如可经营性、合理性、通行能力、安全性、经济性等，主要包括质量、工期、环境保护、安全生产、应急处理。本项目可用性服务费的30%与运维绩效服务费按照绩效考核结果挂钩支付。运维绩效考核主要由实施机构或其指定机构通过常规考核和临时考核的方式，针对项目公司资产经营水平、运营维护质量等方面进行考核，并将常规考核结果与运维绩效服务费的支付挂钩。本项目可用性服务费与运维绩效服务费支付的前提是项目范围内的建筑、道路及设施等建设内容均完成竣工验收（满足可用性绩效指标）。具体绩效考核体系详见附件一。1.1.2项目土地使用权本项目土地属于村农民集体及政府所有，根据可研报告并通过实地调研了解，项目所涉用地包括宅基地及其他用地等，项目用地参照可研报告并按现有政策条件以合理的方式提供给项目公司使用。若后续土地政策或提供方式有所调整，政府和社会资本双方另行协商用地方式。依据南村乡土地利用总体规划图（2006年-2020年），某某村范围内的土地规划主49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案要分为五大类，分别是永久基本农田区、一般农地区、新增建设用地、自然保留地、林业用地区。为严格执行基本农田保护制度，本项目的用地性质及其变更应当遵守我国《土地管理法》、《基本农田保护条例》、《建设项目使用林地审核审批管理办法》及南村乡土地利用总体规划图（2006年-2020年）等法律法规及相关政策。在合作期限内，项目用地仅用于项目建设和运营维护相关的用途，对该项目用地的任何使用方式的变更，均需得到政府方（村集体）书面同意。除《PPP项目协议》另有约定外，未经政府方（村集体）书面同意，项目公司不得将项目用地用于项目之外的任何目的，不得以转让、出租等方式处置项目设施的土地使用权，不得在项目设施的土地使用权上设置任何权利负担和其他权利限制，包括任何种类的抵押、质押等担保权益或其他权利。1.1.1农民房屋本项目农民房屋由政府参照可研报告并按现有政策条件采用租赁或征用、征收等合理的方式提供给项目公司使用。农民房屋费用按户或按面积计算支付，届时视具体情况计算费用，该项费用最终纳入总投资或者运维成本，以审计为准的金额计算并支付可用性服务费或运维绩效服务费。1.1.2项目设施运维在运营期内，由项目公司负责运营维护项目设施，按《PPP项目协议》的要求，提供项目范围内建筑、道路、设施等的运营维护服务。在整个运营维护期内，项目公司根据《PPP项目协议》和绩效考核结果获取运维绩效服务费，并按照《PPP项目协议》及相关文件的约定配置有资质的专业管理、技术和操作人员管理本项目，建立健全相关管理制度和操作规范，保持项目处于良好的运行状态。1.1.3移交（1）正向移交本项目正向移交为现状移交，即某某古村村内现有建筑为现状移交，现状移交的日49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案期为《PPP项目协议》签订之日起的二十（20）日内。（2）反向移交项目反向移交完成后的12个月为移交责任缺陷保修期，项目实施机构（可聘请第三方专业机构）应牵头并组织其他相关部门对项目产出、成本效益、公众满意度、监管成效、可持续性、政府和社会资本合作模式应用等进行绩效评价，评价结果作为完善PPP模式制度体系的参考依据，同时作为对项目公司反向移交后缺陷责任期的保修履约情况进行评价和评估的依据，根据反向移交后的绩效评价结果及时完善保修期的缺陷责任和保修履约责任。1）反向移交范围包括项目所有建筑物、构筑物和设施；与项目相关的机械、设备、装置、零部件、备品备件；运营和维护项目所要求的所有知识产权（包括以任何许可方式获得的）；所有尚未到期、按其性质可以转让的保证、保险和其他的合同利益；与运营、维护相关的运营手册、运营记录报表、移交说明等文件资料。向接收人移交项目时，应解除和清偿完毕项目公司设置的所有债务、抵押、质押、留置、担保物权，以及源自本项目的运营和维护的由项目公司引起的环境污染及其他性质的请求权，亦包括不得存在任何种类和性质的索赔权和债权债务等，不得存在任何就本项目范围设施对外承包经营的业务合同及协议等。2）反向移交维修保函为保证项目顺利反向移交，在最后一个运营年开始前，项目公司应向政府方提交由政府方认可的金融机构开具的且符合项目《PPP项目协议》约定的反向移交维修保函，作为其履行在《PPP项目协议》下的反向移交维修义务和其他违约赔偿义务的担保。政府方在《PPP项目协议》约定的反向移交日后的十二（12）个月结束后将反向移交维修保函扣除政府方根据《PPP项目协议》提取的金额后，不计息返还给项目公司。9.2交易商务条件9.2.1合作期限49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案本项目合作期限为十五（15）年（含建设期）。其中，整个项目建设期不超过两年（2年），运营期十三年（13年）。建设期从监理工程师下发开工令之日起，至本项目范围内的所有工程全部完成竣工验收备案日止，非因乙方原因导致工程不能竣工验收的，以甲方书面确认的其他日期为建设期结束日；项目运营期自运营日（即本项目范围内所有工程全部竣工验收日次日或政府方确认的其他日期）起算，至项目公司完成全部有关反向移交阶段工作，政府方正式确认接收之日止。9.2.1合作内容在合作期限内，项目公司负责本项目的设计、投融资、建设（改造）、运营维护，在合作期满后，项目公司将上述项目设施整体无偿移交给政府或其指定机构。具体的合作内容如下：（1）项目设计。本项目由项目公司负责初步设计、施工图设计等设计工作。（2）项目投融资。项目公司根据规划和旅发委要求负责完成项目设施投资、融资工作。（3）项目建设（改造）。项目公司按旅发委要求负责包含某某古村村内现有建筑的内外改造、外部管线改造、室外环境改造；长度约为8.3公里的道路改造升级为旅游路；村前广场、停车休闲观景区（含停车场）、游客服务中心及道路路域旅游的景点建设预留；污水处理设施、消防设施、通讯设施、蓄水池设施、变电站设施及垃圾处理等设施。（4）项目运营维护。项目公司按旅发委要求负责提供项目设施的运营维护。项目公司可通过外包寻求专业力量来保障上述项目运营服务质量。9.2.2前期工作（1）本项目前期工作包括可行性研究报告编制、咨询服务以及各部门聘请第三方机构编制报告等，因前期工作所产生的费用，纳入本项目总投资，由政府方出资代表县文旅投先行垫付，后续待项目公司成立之后再行支付给县文旅投。（2）前期工作进展1）项目已经过某某县发改委进行立项批复；49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案2）项目已经过国土局出具用地预审意见；3）项目可行性研究报告已经过某某县发改委进行可研批复；4）实施机构及政府方出资代表已经过政府授权。9.2.1项目工程管理（1）项目公司工程总投资项目总投资约为39,814.01万元，其中工程费用30,913.11万元，工程建设其他费用3,298.36万元，预备费3,429.79万元，流动资金379.37万元，建设期利息1,793.38万元。（2）工程监理旅发委依法通过采购程序遴选有相应资质的工程监理单位对本项目工程实施监理，监理费用纳入项目总投资中。监理单位须按照适用法律对工程的进度、质量、安全、文明施工、变更等方面进行监理。（3）施工总承包方的确定根据《财政部关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》（财金〔2016﹞90号）的规定：“对于涉及工程建设、设备采购或服务外包的PPP项目，已经依据政府采购法选定社会资本合作方的，合作方依法能够自行建设、生产或者提供服务的，按照《招标投标法实施条例》第九条规定，合作方可以不再进行招标。”根据《招标投标法实施条例》第九条的规定，“…（三）已通过招标方式选定的特许经营项目投资人依法能够自行建设、生产或者提供；…，可以不进行招标”。若本项目通过公开招采的方式选定的社会资本具备相应施工总承包资质的，则由项目公司和具备相应施工总承包资质的社会资本直接签署工程总承包或施工总承包合同，无需再进行二次招标。（4）工程变更工程变更是指对工程设计、内容、范围、工程量、方式及标准方面的变更，由此引49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案起工程总投资的变化。本项目引起工程变更的原因可以有以下三种：1）因法律变更、不可抗力，或因公共利益和公共安全的原因，需要对项目工程进行工程变更；2）在确保工程质量标准的前提下，对在降低项目工程建设造价、节省项目用地、加快施工进度、保证工程安全等方面具有显著效益的；3）因施工现场情况不同于施工图中的预期，不得不对项目工程进行工程变更的。确需变更的工程应经旅发委审核同意后方可履行变更程序，此处变更的费用纳入总投资。（5）工程计价原则计量：工程量计算规则执行国家标准《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500—2013)。施工方实际完成的工程量按约定的工程量计算规则和有合同约束力的图纸进行计量。计价：采用的定额包括但不限于：《某某省房屋建筑与装饰工程消耗量定额及统一基价表》（2017版）、《某某省通用安装工程消耗量定额及统一基价表》（2017版）、《某某省市政工程消耗量定额及统一基价表》（2017版）、《某某省建筑与装饰、通用安装、市政工程费用定额（试行）》（2017版）、《某某省建设工程施工机械台班费用定额》（2017版）、《某某省建设工程施工机械台班费用定额（增值税版）》（2017版）、《某某省建设工程施工仪器仪表台班费用定额》（2017版）、《某某省建设工程施工仪器仪表台班费用定额（增值税版）》（2017版）、《某某省建设工程混凝土、砂浆配合比》（2017版）（以上定额统称为“2017版《某某省建设工程定额》”)及其相关文件，其次还包括《某某省园林绿化工程定额》（2006年版）、某某省仿古建筑及园林工程预算定额(2000年版)，现行交通运输部公路定额等。此外，材料信息价按编制预算时当期某某省材料信息价，信息价没有的按市场价。材料价格按施工期间抚州市建设工程造价管理部门发布的当期材料指导价执行，指导价中没有的材料设备价格旅发委和项目公司双方共同进行市场询价。9.2.1项目建设进度49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案根据可研报告，本项目计划实施进度见表9-3，届时可根据具体情况进行调整：表9-3项目具体实施进度表验收、运营前期宣传、招商人员培训设备采购及安装工程建设额前期准备项目立项、设计、论证2018/7/12018/10/312019/3/22019/7/22019/11/12020/3/22020/7/2持续时间9.2.1项目建设标准本项目的建设应当严格依照经批准的项目建设设计文件、可行性研究报告，严格遵守相关适用法律的规定以及国家、地方及行业强制性标准的要求和旅发委关于工程管理的相关规定。9.2.2项目设备材料的采购项目公司应负责按照法律、法规、规章及地方规范性文件的规定和要求、国家标准及《PPP项目协议》的约定采购本项目工程建设所需要的一切临时性或永久性的设备、材料及其他物品。项目公司应将与设备材料采购相关采购流程文件及采购合同向旅发委备案，并接受旅发委或政府审计部门的监督检查。9.2.3项目运营维护标准49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案（1）项目公司应负责确保项目设施处于良好的状态，包括对项目设施的日常维护保养。（2）项目公司应确保始终根据下列规定及要求运营和维护项目设施：1）国家相关行业最新的规范和标准；2）维护手册、安全管理制度以及与项目设施有关的设备制造商提供的一切有关手册、指导和建议；3）项目合同的约定；4）谨慎运营惯例。（3）项目公司应根据旅发委的要求，配合履行本项目涉及的社会公益性事业所应尽的义务。9.2.1股权转让限制项目公司的股东应确保在项目公司成立之日起四（4）年之内（含），除政府方股东外，任何原始股东都不得转让（包括项目公司其他股东和/或任何股东的关联公司和/或任何第三方）其在项目公司中的全部或部分股权（包括项目公司联合体股东之间的转让），除非应法律要求或报经政府预先批准。若由于某某县国有资产整合调整，属于政府方出资代表向政府其他国有企业转让其持有的合资公司全部或部分股权的，社会资本方应同意并确认放弃相应的优先购买权。自项目公司成立之日起四（4）年之后，须经某某县政府事先书面同意，项目公司的股东方可转让其在项目公司中的全部或部分股权，同时受让方应获得政府认可并批准且满足《PPP项目协议》约定的运营经验等基本条件，且获得政府方的资格审查和批准，并以书面形式明确承继原股东方在项目公司项下的权利及义务。社会资本方出资所占的股权退出方式：1）将在项目公司减少注册资本、解散、清算时获得相关价值；2）在股权锁定期满，转让股权获得对价（受让方需符合本项目招投标时设置的资格条件）。9.2.2缺陷责任保证期49 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案项目公司在反向移交日后十二个月内履行项目设施的保修义务。质保期内，项目公司负责修复由原材料、工艺、施工、运营或管理缺陷或合作期内项目公司的任何违约造成的项目设施任何部分出现的任何缺陷或损坏（正常磨损除外），及/或环境污染责任。但因旅发委或指定接受移交的机构造成的损坏和正常磨损除外。9.2.1合作的排他性旅发委与项目公司就本项目的合作是排他性的，非经项目公司同意不可撤销或变更，但旅发委依据法律法规规定、或双方约定解除合作协议的除外。9.3履约保障机制9.3.1强制保险方案在整个合作经营期间，项目公司应该按照行业国际惯例和国内行业要求，办理和维持合理的建设和运营保险。项目公司所办理的所有保险在《PPP项目协议》当中予以明确约定。项目合作期内，项目公司在充分评估项目建设和运营维护风险后，根据适用法律的规定，并结合项目的实际情况，决定项目建设和运营维护期间需要购买的保险险种。在合理的商业条件下，应遵照可保风险均应投保的原则进行投保。项目公司应根据谨慎运营惯例购买必要运营期保险，包括但不限于财产一切险、公众责任险、环境责任险等其它通常的、合理的或者中国法律、法规要求所必需的保险。其购买保险后，应将保险合同复印件交政府方备案。项目公司按《PPP项目协议》的要求投保或获得购买保险证明，不得减轻或以其他方式影响项目公司在《PPP项目协议》项下的义务和责任。如果项目公司不购买或维持《PPP项目协议》所要求的保险，政府方首先应书面要求项目公司购买上述保险，在项目公司接到书面通知后一（1）个月内仍未购买该保险，则政府方有权根据《PPP项目协议》自行购买上述保险，并有权从履约保函中提取相应金额，或在应付项目公司的费用中提取款项以支付保险费用。9.3.2履约担保体系68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案《财政部政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》(财库〔2014〕215号)第二十一条规定，项目实施机构应当在采购文件中要求社会资本交纳参加采购活动的保证金和履约保证金。社会资本应当以支票、汇票、本票或者金融机构出具的保函等非现金形式交纳保证金。参加采购活动的投标保证金数额不得超过项目预算金额的2%，履约保证金的数额不得超过PPP项目初始投资总额或者资产评估值的10%。结合我们的项目操作经验，本项目的履约保函体系设置为四阶段：投标保函、建设履约保函、运营维护保函及反向移交维修保函。投标保函金额根据能弥补采购失败的损失设置；建设履约保函金额按照不大于工程费用的10%设置；运营维护保函金额根据年均运营维护费用设置；反向移交维修保函金额根据能弥补部分恢复性大修损失设置。表9-4某某某某某某古村旅游PPP项目履约保函体系条款投标保函建设履约保函运营维护保函反向移交维修保函提交主体社会资本项目公司项目公司项目公司提交时间递交投资竞争响应文件的同时《PPP项目协议》签署后五（5）个工作日内项目竣工验收完成最后一个运营年开始前退还时间建设期履约保函提交后项目公司运营维护保函提交后项目公司递交反向移交维修保函后反向移交完毕十二个月后受益人旅发委旅发委旅发委旅发委金额100万元1000万元700万元300万元担保事项投资竞争阶段投资竞争响应文件承诺的履行、合同签署项目公司建设资金及建设进度的保证项目运营绩效、持续稳定服务义务、服务质量反馈情况、安全保障、反向移交维修保函提交等项目设施恢复性大修、主要设施标准、全套项目文档及知识产权移交、人员培训、项目设施存在隐蔽性缺陷、经证明由于项目公司项目合作期内对设施的运营不善所造成的瑕疵等9.4调整衔接机制9.4.1应急预案本项目所在地某某古村位于泥石流易发危险地带，因可能发生泥石流等地质灾害，目前某某古村村民已全部迁居他处，此外，某某村古建筑中有的为砖石木结构，因此，68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案在本项目合作期内，项目公司应当高度重视地质灾害、火灾等的防治工作及应急预案的设置。项目公司应针对泥石流、火灾等自然灾害、重特大安全事故、环境公害及人为破坏等事件的发生等各类可能发生的事故及所有危险源制定应急预案和现场处置方案，明确事前、事中、事后的各个过程中相关部门和有关人员的职责。项目公司制定的应急预案应征求政府方的意见并报经政府或旅发委同意后实施。在紧急情况下，项目公司应采取各种应急措施进行补救，尽量减轻事故对用户的影响，政府方协调相关政府部门给予必要的配合。政府方应协调职能部门加强对项目公司应对自然灾害等突发事件的指导，监督项目公司完善和落实各类应急预案。在发生危及或可能危及公共利益、公共安全等紧急情况时，政府方可采取应急管制措施。项目公司应履行维护项目设施的义务，发生紧急情况时应及时采取补救措施防止损失扩大，由此发生的费用由项目公司承担；如因第三方原因导致项目设施损毁的，应由项目公司先行承担费用予以补救，事后向侵权人追偿。如果项目公司未履行维护项目设施的义务，或者未采取补救措施或补救不及时，响应速度或响应时间超出《PPP项目协议》约定时间等，政府方将向项目公司发出要求其进行补救的通知，如果项目公司在限定的期限内未能采取有效的补救措施，政府方有权自行或委托第三方进行补救，并按补救过程中发生的合理费用向项目公司追偿（如兑取履约保函）。9.4.1临时接管（1）项目公司原因导致的临时接管项目公司在本项目运营期内有下列行为之一的，政府方有权责令其限期改正，逾期不改的，政府方有权对本项目实施临时接管：1）擅自停业、歇业，严重影响社会公共利益和公共安全的；2）擅自处分项目资产，导致本项目不能正常运营的；3）因项目公司自身管理不善发生重大质量、生产安全事故或环境事故等；68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案4）因项目公司自身经营管理不善等原因，造成财务状况严重恶化，导致本项目不能正常运营的；5）项目公司运维绩效考核总分低于60分且整改后仍不达标或不合格的。（2）非因项目公司原因导致的临时接管虽然项目公司不存在《PPP项目协议》项下的违约行为，但如发生如下情形，政府方有权对本项目实施临时接管：1）存在严重危及人身健康安全、财产安全或环境安全的重大风险；2）发生紧急情况，旅发委合理认为该紧急情况会导致人员伤亡、严重财产损失或造成环境污染；3）法律、法规、规章规定的其他情形。（3）临时接管期间，项目公司须无条件服从政府方或其指定机构接收或接管本项目的所有指令、命令，项目公司应当在政府方接管前善意履行看守职责，并继续履行《PPP项目协议》项下的义务。（4）因项目公司原因导致的临时接管，临时接管所产生的一切费用由项目公司予以承担；非因项目公司原因导致的临时接管，政府方实施的临时接管所产生的额外费用由政府方予以承担，临时接管期间的相应收入依然归属项目公司所有。（5）导致临时接管的情形消失后，政府方应当停止临时接管，但如果项目公司不能在临时接管情形消失后的合理时间内采取适当的恢复措施，政府方有权提前终止《PPP项目协议》。9.4.1中期评估在项目运营的过程中，政府方应当另行组织或聘请第三方专业机构对项目公司的企业经营情况进行中期评估。评估周期为三年，特殊情况下（如项目实际情况与采购时估计情况存在较大偏差）可以实施年度评估，对问题予以处理或纠正。中期评估重点分析68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案项目运行状况和《PPP项目协议》及其附件的合规性、适应性及合理性；及时评估已发现问题的风险，制订应对措施予以整改纠正。9.4.1违约及违约责任（1）违约行为认定除不可抗力情形外，签订《PPP项目协议》任一方不履行《PPP项目协议》任一条款，均视为违约。（2）违约责任承担方式1）实际履行：要求违约方继续履行协议；守约方暂时停止履行义务，待违约方违约情势消除后恢复履行；守约方根据此款规定暂停履行义务不构成守约方不履行或迟延履行义务；2）赔偿：任何一方有权获得因另一方违约而使该方遭受的任何损失、支出和费用（包括但不限于评估费、律师费、诉讼费等）的赔偿，该项赔偿由违约方支付；3）一方迟延履行非金钱给付义务，应赔偿另一方所遭受的实际损失；一方迟延履行金钱给付义务，从延迟履行金钱给付义务之日的第二日起算，每日按欠款总额的万分之三（0.03%）向另一方支付违约金。迟延履行超过六十（60）日的，另一方有权立即解除《PPP项目协议》。（3）政府方违约赔偿责任1）延迟支付可行性缺口补助：政府方未按照《PPP项目协议》约定，及时足额向项目公司支付相应的可行性缺口补助，则项目公司有权向政府方发出催告，如政府方在催告通知出具后的六十（60）日内仍未能支付的，则政府方除应支付应付未付的可行性缺口补助外，还应按照应付而未付金额，每日按照违约利率万分之三（0.03%）向项目公司支付违约金。2）不当提取保函：如果政府方提取项目公司提交的履约保函中的相应金额之后确定政府方属不当提取，政府方应及时向项目公司退还提取的款项，并支付该款项自提取68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案之日至退还之日的利息，利息按中国人民银行公布同期金融机构人民币贷款基准利率计算。3）逾期正向移交项目资产：政府方违反《PPP项目协议》约定，未能按时向项目公司正向移交项目资产（包括但不限于现有建筑等），导致建设工期延误的，每延误一（1）日，政府方应向项目公司支付人民币伍万（RMB50,000.00）元的违约金。（4）项目公司违约赔偿责任1）建设工期延误：项目公司未能适当履行《PPP项目协议》约定义务或其他可归责于项目公司或项目公司委托的投标人的原因导致项目建设工期延误，每逾期一（1）日，项目公司向政府方支付本项目总投资额（以竣工决算审计投资额为准）万分之二的逾期违约金，累计不超过总投资额的百分之五。2）前期费用延误支付或不按期提交建设履约保函：如在政府依法出具相关票据的前提条件下，项目公司未按国家规定、未按《PPP项目协议》约定将工程建设前期费用支付给政府方或其指定账户，和/或未按《PPP项目协议》规定提交建设期履约保函，则构成项目公司违约，政府方有权终止《PPP项目协议》。3）运营维护违约处罚：项目公司运营维护考核不达标时，政府方除有权根据《PPP项目协议》约定的绩效指标支付及扣减相应的运维绩效服务费外，如项目公司未在规定的时间内整改或整改的效果未能达到《PPP项目协议》约定的标准的，则政府方有权视情形提取运营维护保函项下的相应金额。4）逾期反向移交项目资产：属项目公司违反PPP项目协议约定，未能按时向政府方或政府方指定单位移交项目资产的，每逾期一（1）日，项目公司应向政府方支付人民币伍万（RMB50,000.00）元的逾期违约金。5）项目公司违反《PPP项目协议》约定义务的，均应当承担违约赔偿责任。9.4.1改扩建或技术优化如果未来政府方规划设计调整、改建扩建，或者政府方进行技术优化的，在不违反届时相关法律法规等规定及政策，且项目公司履约记录良好的情况下，报旅发委书面批68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案准后，可由项目公司负责相应的改扩建工程。因规划调整、改扩建或技术优化所导致增加资本性支出和（或）者运维成本的，由项目公司与旅发委按照相关法律法规等规定及政策，通过延长合作期、另行支付相应费用、调价或双方认可的其他方式予以平衡。9.4.1提前终止及补偿（1）项目公司违约事件导致的提前终止下述每一条款所述事件如果不是由于不可抗力事件或政府方违约所致，如果有允许的期限而在该期限内未能得到纠正，即构成项目公司违约事件（下称“项目公司违约事件”），政府方有权发出提前终止意向通知。1）项目公司《PPP项目协议》在中所作出的任何声明被证明在作出时不属实或有严重错误，或者项目公司严重违反《PPP项目协议》中做出的任何保证；2）项目建设失败；3）项目公司进入清算或者严重资不抵债，且无能力继续经营项目；4）项目公司违反适用法律而被相关政府部门依法吊销营业执照、责令停业、清算或宣布破产、责令关闭；5）贷款人开始行使其担保协议项下的担保权利并可能造成项目无法正常运营；6）项目公司违反《PPP项目协议》的约定，擅自出租、质押、转让或以其他形式处分项目设施、项目经营权；7）项目公司未履行《PPP项目协议》项下的义务构成对《PPP项目协议》的严重违约，并且在收到政府方要求说明其违约并予以补救的通知后六十（60）日内仍未能补救该严重违约。（2）政府方违约事件导致的提前终止68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案下述每一条款所述事件如果不是由于不可抗力事件或项目公司违约所致，如果有允许的期限而在该期限内未能得到纠正，即构成政府方违约事件（下称“政府方违约事件”），项目公司有权发出提前终止意向通知。1）政府方在《PPP项目协议》中所作出的任何声明被证明在作出时不属实或有严重错误；2）政府方由于与其他政府部门调整、合并或被撤销，且无相应的政府部门或其指定机构能够承继《PPP项目协议》约定的权利和义务，从而实质上使项目公司在《PPP项目协议》下的权利受到不利影响；3）因政府方可控制的法律或政策变更，导致项目公司在本项目的利益受到严重影响，该等影响不能根据《PPP项目协议》的约定予以消除或获得补偿；4）连续两个可行性缺口补助支付周期内，政府方未能及时、足额支付可行性缺口补助的；5）政府方未履行《PPP项目协议》项下的义务构成对《PPP项目协议》的实质性违约，并且在收到项目公司要求说明其违约并予以补救的通知后六十（60）日内仍未补救该实质性违约的。（3）提前终止意向通知1）任何提前终止意向通知应详细表述导致发出该通知的违约事件的详细情况。2）在提前终止意向通知发出之后，政府方和项目公司双方应在二十（20）日之内或政府方和项目公司双方同意的更长时间内（下称“协商期”）协商避免《PPP项目协议》提前终止的措施。3）如果政府方和项目公司双方就将要采取的措施达成一致，或者违约方在协商期内纠正了违约事件，提前终止意向通知应立即自动失效。（4）提前终止通知68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案在协商期届满之时，除非政府方和项目公司双方另行达成一致，或导致发出提前终止意向通知的违约事件得到纠正，发出提前终止意向通知的一方可以向另一方发出终止《PPP项目协议》的提前终止通知（下称“提前终止通知”），提前终止通知发出后，《PPP项目协议》应于政府方支付补偿金额后解除。（5）建设期提前终止补偿1）在项目建设期，《PPP项目协议》提前终止的情形下，双方应在《PPP项目协议》终止之日起十五（15）日内依据投资文件、财务文件、施工文件等资料共同确定前期手续、工程设备、材料、社会资本的设备和工程实物的价值，以及到《PPP项目协议》终止日期为止项目公司应得到的所有款项，政府方同意在终止之日起三十（30）日内将上述款项结算完毕，项目公司办理项目清场手续，退出施工现场。2）如因政府方违约导致《PPP项目协议》终止，除应考虑项目公司的成本及相关费用、投资收益等因素外，还应包括由于项目公司提前终止采购、施工和劳动合同等增加的费用。（6）运营期提前终止的补偿1）提前终止时政府方对于项目公司的补偿须以项目公司已经完成债务清理为前提，且项目公司需保证相应的项目设施或资产不存在任何其他请求权。（7）提前终止补偿金计算本项目的提前终止补偿金计算方式分别如下表：表9-5项目终止补偿金计算方式项次《PPP项目协议》提前终止之情形终止补偿金一项目公司违约建设期终止：A1-B运营期终止：A2-B+E二政府方违约建设期终止：A1+B运营期终止：A2+B+E三法律变更或政府行为导致的终止建设期终止：A1+35%×B运营期终止：A2+35%×B+E68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案项次《PPP项目协议》提前终止之情形终止补偿金四不可抗力事件导致的终止建设期终止：(A1-C-D)/2运营期终止：(A2-C-D)/2其中：A1=建设期终止时项目公司的实际投资额（应扣除建设期内的政府补贴，若有），需经双方认可的第三方审计。A2=运营期终止时项目公司资产的账面价值，以经双方认可的第三方资产评估值为准。B=人民币贰仟万元整（￥2,000万），项目终止时的违约金，相当于项目公司违约时对政府财政损失的补偿或政府方违约时对项目公司再投资风险的补偿。C=发生不可抗力终止后，项目公司可获得的保险价值。D=发生不可抗力终止后，因项目公司投保不足，导致所获保险赔款无法使项目设施恢复到出险前的正常状态和价值的恢复性建设费用缺额部分。E=项目终止后，项目公司应向政府方或其他机构移交运营维护所需的配件、备品备件（但应扣除足够本项目十二（12）个月使用的消耗性备品备件和事故抢修的备品备件）的合理评估值。若属于政府方发出终止情形时（项目公司违约），则政府方有权自项目提前终止日起一（1）年内（当剩余合作期少于一年，则指剩余合作期）分批分期向项目公司支付补偿金，具体分批次支付比例及支付进度由政府方决定。需要说明的是：若属政府方发出的终止情形之一的，按照对应公式计算终止补偿金即“A2-B+E”的值为负数，或者不可抗力情形下，补偿金计算为负值的，则项目公司应向政府方支付上述负值的绝对值数额。（8）提前终止后的项目移交68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案1）出现提前终止事宜后，政府方和项目公司双方应在十五（15）日内，根据《PPP项目协议》的约定对提前终止的补偿金额进行确认。政府方和项目公司双方在补偿金额确认后的十五（15）日内完成移交工作，《PPP项目协议》在政府方支付补偿金额后解除。2）项目公司应于解除日前十五（15）个工作日内向政府方移交本项目资产、设施（包括附属设施），并提交移交清单。3）项目公司在《PPP项目协议》项下的权利和义务随移交的完成而终止。4）政府方承担移交日后项目的全部或部分损失或损坏的风险，除非损失或损坏是由项目公司的过错或违约所致。9.4.1协议修改在以下情形下，可考虑对《PPP项目协议》进行修订：（1）适用法律的变化，影响任一方主要权利义务的；（2）法律性文件、国家、行业及地方有关本项目内容出现新规定或标准，如政府指导定价，餐饮卫生标准等有调整的；（3）因不可抗力或非因协议任一方的原因，导致协议部分条款无法履行；（4）一方当事人丧失履约能力；（5）因情况发生变化，当事人双方协商一致同意。协议变更应经政府方书面同意。9.4.2协议延期在以下情形发生时，《PPP项目协议》双方可考虑对协议期限进行适当的延长：（1）不可抗力导致项目运营中断的；68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案（2）法律法规、国家政策变化或政府的公益性指令导致项目公司在项目合作期内受到影响并使项目公司遭受实质性的损失的；（3）因政府财政预算的调整，使得相应的支付能力受到影响；（4）项目公司在PPP合作期内履约记录良好，在符合届时适用法律规定的前提下，双方协商一致同意延期的。延长合作期应经政府方书面同意。68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案10.项目采购分析10.1采购主体根据《国家发展和改革委员会关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资﹝2014〕2724号）以及参考《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金﹝2014﹞113号）的相关规定，政府和社会资本合作模式项目的采购主体应为项目的实施机构。因此本项目实施机构旅发委将作为本项目采购主体，具体负责本项目社会资本的采购工作。10.2采购方式的选择根据《政府采购法》及其实施条例、《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》等相关法律法规规定，PPP项目采购方式主要包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购和竞争性磋商。10.2.1公开招标公开招标是指招标人以招标公告的方式邀请不特定的法人或者其他组织投标,主要适用于核心边界条件和技术经济参数相对明确、完整，且采购中采购内容不作更改的项目，投标方需响应招标人制定的招标文件。公开招标是应用较为普遍、程序更为透明、竞争性最强的采购方式，耗时相对较短；针对PPP项目的招标，评审办法可采用综合评审，以综合考量社会资本各方面实力。根据《招标投标法》第三条以及《招标投标法实施条例》第二条规定，大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目或者全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目，其工程以及与工程建设有关的货物、服务，必须进行招标。10.2.2邀请招标邀请招标是指招标人以投标邀请书的方式邀请特定的法人或者其他组织投标。《政府采购法》第二十九条则规定了邀请招标的适用情形包括：①技术复杂、有特殊要求或者受自然环境限制，只有少量潜在投标人可供选择；②采用公开招标方式的费用占项目68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案协议金额的比例过大。本项目该领域潜在竞争性较为激烈，作为公共基础设施没有特殊要求，且采用招标方式占项目协议金额的比例很小，不符合邀请招标的适用情形。10.1.1竞争性谈判竞争性谈判的适用情形包括：①招标后没有社会资本投标或者没有合格标的，或者重新招标未能成立的；②技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；③非采购人所能预见的原因或者非采购人拖延造成采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；④因艺术品采购、专利、专有技术或者服务的时间、数量事先不能确定等原因不能事先计算出价格总额的。根据《政府采购非招标采购方式管理办法》（财政部令第74号）第36条规定，竞争性谈判应“根据质量和服务均能满足采购文件实质性响应要求，且最后报价最低的原则确定成交投标人”。竞争性谈判第二轮的“最低价中选”通常并不完全符合PPP项目综合考量社会资本投融资能力、设计、施工建设和运营管理的诉求，并可能出现非合理报价、项目建设质量降低和运营管理服务低质等隐患。10.1.2单一来源采购《政府采购法》对单一来源采购适用情形的规定较严格，即“只能从唯一投标人处采购的”或“发生了不可预见的紧急情况不能从其他投标人处采购的”。单一来源采购相对缺乏竞争力，难以使政府在谈判中获得有利地位，且与本项目实际情况不符。10.1.3竞争性磋商竞争性磋商的适用情形包括：①政府购买服务项目；②技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；③因艺术品采购、专利、专有技术或者服务的时间、数量事先不能确定等原因不能事先计算出价格总额的；④市场竞争不充分的科研项目，68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案以及需要扶持的科技成果转化项目；⑤按照招标投标法及其实施条例必须进行招标的工程建设项目以外的工程建设项目。10.1.1推荐采购方式因（1）本项目目前核心边界条件和技术经济参数均较为明确、完整；（2）根据《招投标法实施条例》第九条和发改投资〔2016〕2231号，公开招标能够豁免工程施工二次招标，将有利于提升项目实施效率以及增加项目对社会资本的吸引力；（3）公开招标程序规范、操作熟练、风险较小，因此，建议采用公开招标方式采购本项目社会资本。相关采购方式需政府方批准确认。公开招标方式对社会资本的采购基本程序如下图：资格预审结果公示资格预审文件提交及评审成立资格预审委员会发布资格预审公告及文件资格预审阶段组织开标及评审工作确定谈判小组并开展谈判工作项目公司成立签署PPP项目协议及其附件本级人民政府审核批复PPP项目合同发出中标通知书，公布中标结果预中标公示确定预中标单位，签署谈判备忘录组织开标及评审工作成立评审委员会现场考察和答疑会发布招标文件公开招标阶段图10-1项目采购基本程序68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案10.1申请人的资格条件（1）符合《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定的合格投标人条件，并满足适用的中国法律、法规、规章、地方法规和政府部门颁布的其他适用强制性要求。（2）本级政府所属融资平台公司（符合《某某院办公厅转发财政部、国家发展改革委、中国人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见的通知》国办发﹝2014﹞42号文件规定的除外）不得作为申请人。本级政府所属其他控股国有企业（符合《某某院办公厅转发财政部、国家发展改革委、中国人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见的通知》国办发﹝2014﹞42号文件规定的除外）不得作为申请人。（3）独立投标人或联合体各成员方近一年（资格预审公告发布之日起前一年）不得存在财库﹝2016﹞125号《关于在政府采购活动中查询及使用信用记录有关问题的通知》中拒绝其参与政府采购活动的行为。包括投标人被列入政府采购严重违法失信行为记录名单且被限制投标的或重大税收违法案件当事人、失信被执行人或在国家企业信用信息公示系统列入严重违法失信企业名单的，有上述情形之一的将否决其投标。其中，其他不良行为信息由采购人或招标代理机构通过“信用中国”网站(www.creditchina.gov.cn)、国家税务总局网站(www.chinatax.gov.cn)、中国政府采购网(www.ccgp.gov.cn)、最高人民法院网站(www.court.gov.cn)、国家企业信用信息公示系统网站(www.gsxt.gov.cn)官方渠道查询相关主体信用记录，并将上述查询结果写入评标报告。采购人或招标代理机构有权在开标现场对独立投标人或联合体各成员方的以上信用记录进行甄别和复查，以开标现场复查结果为准。10.1.1法律要求（1）投标人为依法成立并有效存续的中华人民共和国（含港澳台地区）企业法人；可以是独立法人，也可以是独立法人组成的联合体，但联合体的成员数量不得超过三（3）名。（2）在招标公告发布之日起前三（3）年内，独立投标人或联合体各成员各方均没68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案有发生重大诉讼、仲裁或行政处罚。且在招标公告发布之日起前三（3）年内，独立投标人或联合体各成员各方均没有因为任何直接由于申请人的过失或疏忽，而在任何大型合同中严重违约、被逐出现场或被解除项目协议。（3）独立投标人或联合体各成员各方均不是无力清偿债务者、没有处于受监管或被接管、清算的状态、没有破产或停业整顿，其业务均没有处于被法院采取强制措施或管制的状态，其经营活动均没有被中止，并且没有因上述事件而成为诉讼、仲裁或行政处罚的对象。（4）在招标公告发布之日起前三（3）年内，独立投标人或联合体各成员各方及独立投标人或联合体各成员各方的董事及其他高级管理人员均不曾发生重大违法违规行为和政府采购法第七十七条所述的不良行为，包括没有编制虚假财务报表、提供虚假财务信息、就企业基本情况作虚假陈述等情况，且均没有为获取某项合同而支付不正当费用或行贿等行为。10.1.1施工资质独立投标人（或联合体任一方）须具备房屋建筑施工总承包壹级资质、市政公用工程施工总承包壹级资质。10.1.2业绩经验独立投标人（或联合体任一方）须满足以下条件：投标人必须在近三年内具备至少一项文旅类（包括小镇类或场馆类）PPP项目。10.1.3联合体要求本次招标接受联合体申请，应满足下列要求：（1）以联合体参加的，应提交联合体协议并注明联合体牵头方及各成员方拟在项目公司中的股权占比，以及拟承担的工作范围和各自承担的责任，并承诺一旦成交，则联合体成员各方将向采购人承担连带责任。68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案（2）本项目联合体当中，联合体牵头方必须对项目公司控股。（3）以联合体形式参加本次政府采购活动的，联合体各方不得再单独参加或者与其他投标人另外组成联合体参加同一合同项下的政府采购活动。（4）联合体牵头方法定代表人或其授权的授权代表负责签署投标申请及投标相关资料文件，其他联合体各方必须出具承诺函对此予以认可。10.1.1其他要求（1）投标人身份的确认：从香港提交的证明资料，应分别提交经中华人民共和国司法部指定的香港律师出具的委托公证文书，并经中国法律服务(香港)有限公司(以下简称公司)审核并加章转递；从澳门提交的证明资料，应经澳门特别行政区政府公证部门或内地认可的公证人核证，并经有核证资质的机构按照核验程序核验后转交；从台湾提交的证明资料，应经该地区的公证机构公证后，经司法部指定的认证机构核证。境内受让申请人须随附下述文件的复印件：营业执照、税务登记证、组织机构代码证、所有有关经营资质的许可证。（2）具有投资参股关系的关联企业，或具有直接管理和被管理关系的母子公司，或同一母公司的子公司，或法定代表人为同一人的两个及以上法人（以上统称关联企业，某某院国有资产监督管理机构直接监管的中央企业均属于本条规定的‘母公司’，其一级子公司属于关联企业），关联企业同时参加同一项目的投标时，应满足以下情形，否则其投标文件将被否决：1）母公司作为独立投标人或联合体牵头方参与投标时，有上述关联情形的企业不参与其他投标人的联合体牵头方投标。2）母公司作为联合体成员参与投标时，有上述关联情形的企业也不可作为独立投标人或联合体成员的身份参与投标。10.2采购标的项目的竞价标的如下：68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案（1）可用性服务费项目年化收益率，报价不超过7%。（2）运维绩效服务费利润率，报价不超过7%。另社会资本需对每年支付的可用性服务费和运维绩效服务费、使用者付费及可行性缺口补助等进行分别报价或说明，作为采购标的的补充，但不作为评分依据。10.1评审办法潜在投标人按照采购文件规定的时间及程序组织参加投标。本项目采用综合评分法对社会资本提交的响应文件进行评审，主要对社会资本的商务报价、项目业绩、技术方案（工程设计方案、工程建设方案、运营维护方案（包括但不限于项目设施设备运营维护方案、应急预案等）、移交方案、优化方案）、财务方案（投融资方案、运营收入、成本测算过程等）和法律方案（对《PPP项目协议》条款的修改意见）分别设置相应的权重，采用综合评分法选择最优的社会资本。如果参与投标的社会资本少于3家，实施机构可依据《中华人民共和国政府采购法》(2002年主席令第68号)、《中华人民共和国政府采购法实施条例》(2015年某某院令第658号)、《中华人民共和国招标投标法》(中华人民共和国主席令第21号)、《中华人民共和国招标投标法实施条例》(中华人民共和国某某院令第613号)、《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》(财金〔2014〕113号)(参照)、《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》(财库〔2014〕215号)等政策文件履行法定程序后继续进行招标程序或采取法律允许的其他方式确定本项目的成交社会资本。10.2资格审查本项目实行资格预审，资格预审采用合格制。68 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案11.财务测算11.1测算方法及思路11.1.1测算方法本项目测算的基本原则是在项目估算的基础上借助科学的测算方法及一定的边界条件下，通过基础数据、投融资安排等一系列项目投资分析工作，测算投资回报情况，并加以分析以供政府决策。最终测算数据以财政部门审定的为准。本项目在合同期限内，设定合理的政府付费安排，政府根据基于可用性的绩效合同向项目公司支付可用性服务费，根据运维绩效考核办法向项目公司支付运维绩效服务费，实现项目在融资贷款年限中的还本付息以及项目整体合理的投资回报要求。根据行业惯例和专业分析判断，收益现值法（DCF）是目前衡量项目投资价值常用的财务测算方法。具体计算公式如下：???????=∑(?+?)??=?其中，NPV为在既定的边界条件下项目的折现价值，n为PPP合作年限，CFt为第t年的净现金流量，i为折现率。11.1.2测算思路首先建立测算财务模型，确定有关项目边界条件和财务假设条件，建立项目公司的投入产出模型。然后，由模型计算得到营业收入与经营税金表、成本费用表及损益表等，进而由相关财务数据计算出经营现金流量。最后，采用现金流量折现法，测算项目的净现值、财务内部收益率等指标，从而得出此模式下项目在财务上是否可行的结论。11.2基本假设条件本项目测算基本假设条件如下：70 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案（1）本项目合作期为15年，其中，建设期为2年，运营期13年；（2）本项目总投资为39,814.01万元（根据可研报告，已含暂定的农民住宅租用金额129.6万元，建设期利息在建设期内采用复利计算，即计息不付息）；（3）本项目资本金比例为总投资的20%，项目公司的注册资本金设定为3000万，政府出资方代表出资20%，社会资本出资80%。资本金与注册资本金之间的差额计入资本公积。贷款比例占总投资的80%，根据近期融资环境，贷款利率参考央行现行5年以上贷款利率4.90%上浮20%，即5.88%；（4）折现率：5.88%，计算公式为：本项目折现率=无风险利率+β*（市场平均收益率-无风险利率）。无风险利率参考2018年7月10日发行国债（五年期），票面利率为4.27%；市场平均收益率取商业银行中长期贷款利率4.9%上浮20%，β系数取1；（5）假设建设投资在建设期内平均支出，运营期现金流均发生在年末时点，以2019年为基准年，所有现金流量均折算至基准年；（6）本项目的可用性服务费年化收益率按不超过7%核算；运维绩效服务费利润率按照不超过7%核算；（7）本项目所涉及的税费种类与税率如下表所示：表11-1本项目主要税费种类与税率表税费种类假定基础支出周期增值税建筑业增值税税率：10%；服务业增值税税率：6%；基本增值税税率：16%全周期增值税附加税-城建税5%全周期增值税附加费-教育费教育费附加：3%地方教育附加：2%全周期企业所得税25%运营期70 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案11.1项目公司收入、成本测算11.1.1总成本费用测算本项目总成本费用包括运维成本、财务费用和无形资产摊销。其中运营期财务费用按等额本金模式进行还款；项目无形资产在运营期13年按照直线法摊销，残值为0。（1）运维成本分类依据在财务测算中，运维成本依据项目可行性研究报告、《某某县某某传统村落保护发展规划（2016-2030）（评审稿）》、项目考察调研、同类项目经验及其他有关本项目的资料等进行分类。（2）运维成本构成根据可研报告和项目属性，本项目的运维成本主要分为工资福利费、外购原辅材料费、外购燃料及动力费、修理费、污水处理费和其他费用。（3）运维成本和费用在全运营期的核算1）工资福利费本项目人员配置以公司为单位，按照项目公司的实际需要进行配置。参照某某县其他旅游项目的人员配置情况（流坑古村57人、金竹瀑布60人），本项目的工作人员定员人数为60人，具体配置详见下表。表11-2项目人员配置序号部门劳动定员1高级管理人员52景区服务人员383财务人员54品牌与营销人员55其他人员7合计60参考某某省统计局人口和就业统计处公布的岗位平均工资，管理人员、景区服务人71 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案员、财务人员和品牌与营销人员、其他人员2017年年平均工资分别取94,712元、40,709元、58,892元、46,658元和46,658元。本项目按照54.3%的比例计提社保及福利。结合《某某省统计年鉴》中各岗位工资及社会福利的年度增长情况，并参照项目可研报告，人员工资及社保福利每五年调增一次，每五年增长率为6%。经测算，合作期内人工成本合计约为6,346万元。测算结果详见表11-4。2）外购原辅材料费根据项目可研，本项目外购原辅材料主要为餐饮的食材、消耗品等，根据市场调研情况以及同类项目经验，外购原辅材料成本按照餐饮收入的25%测算，测算结果详见表11-6。3）外购燃料及动力费根据项目可研报告，为满足项目用水需求，本项目拟设置3个有效容量为50立方米的水池。本项目设计人均用水量为120L/日，估算出所需容量为总计为120立方米，蓄水池容量设计满足项目日用水需求。因此，本项目的外购燃料及动力费主要是指电费支出，不含水费支出。本项目电力消耗主要是项目区域内营运设施用电，预计主要为照明、餐饮用电及其他设备用电，项目可游览建筑面积为21576平方米，暂按每天用电为30瓦/平方米，260天用电预估。日均用电量=人均用电量*可游览建筑面积=30*21576=64.73万瓦年均用电量=64.73*260=134.63万KWH（千瓦时），约134.63万KWH（千瓦时）。根据《某某县某某传统村落保护发展规划（2016-2030）（评审稿）》，本项目变电站的额定电压为10KV。根据《某某省发展改革委关于电力行业增值税税率调整相应降低一般工商业电价有关事项的通知》，1KV-10KV一般工商业销售电价为0.7311元/千瓦时。经测算，本项目合作期内电费为98.43万元/年。详见表11-6。4）摊销费本项目建设投资形成的无形资产（不含增值税）合计为36392.08万元，在运营期1374 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案年内按照直线法摊销，无残值。经测算，项目无形资产摊销费为2799.39万元/年。项目设备每6年更新一次，第一次更新投资约为项目设备原值的50%，第二次更新投资约为项目设备原值的80%。更新发生的当期开始计提折旧，项目合作期内按照直线法计提折旧，无残值。测算结果详见表11-5。5）修理费本项目的修理费主要是指项目合作范围内的建设内容、设施设备的维护费用，包括：道路、某某古村村内建筑、村前广场、停车休闲观景区（含停车场）、游客服务中心等建筑的维养；污水处理设施、消防设施、通讯设施、蓄水池设施、变电站设施及垃圾处理等设施的修理与维护。本项目修理费为建设投资形成的无形资产年摊销费的10%，即约279.94万元/年。详见表11-6。6）污水处理费根据项目可研，本项目拟自行建设污水处理厂，用于处理运营期废水。运营期废水主要是指生活污水，来源于游客及工作人员的生活用水、洗涤用水、厕所用水。废水由污水处理站隔油、混凝沉淀、过滤、消毒等达到《污水综合排放标准》（GB18918-2002）中的一级A标准后排放。本项目污水处理工艺为：“粗格栅-进水泵房-细格栅-曝气沉砂池-AAOAO五段式生化池-二沉池-高密度沉淀池-提升及臭氧接触池-生物活性炭滤池-浸没式超滤池臭氧氧化接触消毒-出水”工艺。根据项目调研，项目设计污水日处理量为141.08m3。污水处理成本主要包括电费和药剂费，详见下表：表11-3污水处理成本构成电费药剂费电耗（度/3）m电度电价（元/度）污水药剂单耗（吨/万3）m污水药剂单价（万元/吨）74 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案电费药剂费0.30.7311PAM：0.004PAC：0.12盐酸：0.072PAM：4.1PAC：0.18盐酸：0.024经测算，项目污水处理费约为0.95万元/年。7）其他费用其他费用主要包括行政管理人员的办公费、业务招待费、行政管理部门固定资产的折旧费以及其他费用。主要参考近年来企业管理费用水平，并考虑完全建成后的规模以及管理水平的提高进行估算。取值为项目公司当年总运维成本的2%。经测算，本项目合作期内其他费用约为236.61万元。测算结果详见表11-6。74 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案表11-4工资和福利预测表（单位：元）工资和福利费预测项目2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年2033年高级管理人员730,703.08730,703.08774,545.26774,545.26774,545.26774,545.26774,545.26821,017.98821,017.98821,017.98821,017.98821,017.98870,279.06景区服务人员2,386,931.512,386,931.512,530,147.402,530,147.402,530,147.402,530,147.402,530,147.402,681,956.242,681,956.242,681,956.242,681,956.242,681,956.242,842,873.61财务人员454,351.78454,351.78472,525.85491,426.89511,083.96531,527.32552,788.41574,899.95597,895.95621,811.78646,684.26672,551.63699,453.69品牌与营销人员359,966.47359,966.47381,564.46381,564.46381,564.46381,564.46381,564.46404,458.33404,458.33404,458.33404,458.33404,458.33428,725.83其他人员503,953.06503,953.06534,190.24534,190.24534,190.24534,190.24534,190.24566,241.66566,241.66566,241.66566,241.66566,241.66600,216.16合计004,435,905.894,435,905.894,692,973.214,711,874.254,731,531.324,751,974.684,773,235.775,048,574.155,071,570.155,095,485.995,120,358.465,146,225.835,441,548.35表11-5摊销表（单位：万元）摊销表序号项目建设期运营期2019202020212022202320242025202620272028202920302031203220331建设投资形成长期待摊费用17741.2018650.882设备更新形成长期待摊费用519.48831.163当年摊销费用2799.392799.392799.392799.392799.392799.392873.602873.602873.602873.602873.602873.603704.763.1建设投资当年摊销费用2799.392799.392799.392799.392799.392799.392799.392799.392799.392799.392799.392799.392799.393.2设备更新当年摊销费用74.2174.2174.2174.2174.2174.21905.374期末长期待摊净值17741.2018650.8833592.6930793.3027993.9125194.5222395.1320115.2117241.6114368.0111494.418620.805747.203704.760.0075 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案表11-6运维成本费用测算表（单位：万元）运营成本序号项目合计建设期运营期2019202020212022202320242025202620272028202920302031203220331外购原辅材料费317.24--18.1019.3720.7322.1823.7325.1625.1625.1625.1626.9228.5328.5328.532外购燃料及动力费（电费）1279.60--98.4398.4398.4398.4398.4398.4398.4398.4398.4398.4398.4398.4398.433工资和福利费6345.72--443.59443.59469.30471.19473.15475.20477.32504.86507.16509.55512.04514.62544.154修理费3639.21--279.94279.94279.94279.94279.94279.94279.94279.94279.94279.94279.94279.94279.945其他费用236.61--17.1617.1917.7417.8117.8817.9518.0018.5618.6018.6918.7718.8319.436污水处理费12.35--0.950.950.950.950.950.950.950.950.950.950.950.950.95合计11830.74--858.18859.47887.09890.50894.09897.63899.79927.89930.24934.47938.66941.30971.43表11-7总成本费用估算表（单位：万元）总成本费用估算表序号项目合计建设期运营期2019202020212022202320242025202620272028202920302031203220331成本49573.450.000.003657.573658.863686.483689.893693.483697.023773.403801.493803.843808.083812.263814.904676.201.1经营成本11830.740.000.00858.18859.47887.09890.50894.09897.63899.79927.89930.24934.47938.66941.30971.431.2折旧37742.710.000.002799.392799.392799.392799.392799.392799.392873.602873.602873.602873.602873.602873.603704.762财务费用13109.960.000.001872.851728.791584.721440.651296.591152.521008.46864.39720.33576.26432.20288.13144.073总成本费用62683.410.000.005530.425387.655271.205130.544990.074849.544781.854665.884524.174384.344244.464103.034820.264运营成本(1-1.2)11830.740.000.00858.18859.47887.09890.50894.09897.63899.79927.89930.24934.47938.66941.30971.4376 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案11.1.1项目公司收入测算PPP项目公司的营业收入主要包括可行性缺口补助和使用者付费两个部分。其中，使用者付费根据项目资料及市场调研进行预测；可行性缺口补助的计算公式为：可行性缺口补助=可用性服务费+运维绩效服务费-使用者付费。本测算中，可用性服务费按照收益现值法（DCF）进行测算，综合年化收益率7%；运维绩效服务费的计算公式为：（运维成本*（1+利润率）），利润率取7%。经测算，可用性服务费为4763.78万元/年；运维绩效服务费为年均973.76万元。下面，我们将分解项目公司的使用者付费收入。（1）使用者付费收入分类依据在财务测算中，使用者付费收入依据项目可行性研究报告、《某某县某某传统村落保护发展规划（2016-2030）（评审稿）》、本项目考察调研、同类项目经验及其他有关本项目的资料等进行分类。（2）使用者付费收入构成分析本项目使用者付费收入主要包括门票收入、停车场收入、餐饮收入、景区消费收入、住宿以及未来项目公司自行挖掘的其他潜在收入。（3）使用者付费收入分析方法本次财务测算中的使用者付费收入将按照收入来源细分至每项，对每项收入进行构成收入变量的因素分析，逐项得出年收入数额。（4）使用者付费收入在全运营期的核算1）客流量预测参照《某某县某某传统村落保护发展规划（2016-2030）（评审稿）》和可研报告，结合项目组对某某县及周边旅游产业的调研，本项目主要定位市场与整个某某县的旅游市场基本吻合，因此我们依据近5年某某县接待旅游人次进行项目的客流量预估。80 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案受益于我国经济运行良好、居民收入不断提高、居民消费水平不断升级的影响，旅游发展环境相对有利，本项目保守根据国家GDP增长速度速率，预测项目运营期前五年某某县接待旅游人次的增长率在7%，项目进入稳定运营后，客流量预期增速为每五年增长7%。客流量预测具体情况见下表：表11-8客流量预测项目预测年增长率项目客流量（万人次）备注2019年建设期第一年2020年建设期第二年2021年7%8.05运营期第一年，某某县旅游人次增长率保守估计与GDP增速一致（即7%）2022年7%8.61运营期第二年2023年7%9.21运营期第三年2024年7%9.86运营期第四年2025年7%10.55运营期第五年2026年10.55运营期第六年，稳定运营后，每5年的增长率为7%2027年10.55运营期第七年2028年10.55运营期第八年2029年10.55运营期第九年2030年7%11.29运营期第十年2031年11.29运营期第十一年2032年11.29运营期第十二年2033年11.29运营期第十三年2）门票收入预测根据项目可研报告及市场调研结果，参照流坑古村与金竹瀑布的门票定价，本项目的初始门票设定为60元/人（门票价格包含观光车费用）。参考通货膨胀率及GDP增长速度，保守估计本项目的门票收入每五年增长6%。表11-9门票定价项目金竹瀑布流坑古村某某村预测游客人数17年12万人次17年12万人次2021年8.05万人次80 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案项目金竹瀑布流坑古村某某村预测门票60元60元，其中10元为电瓶车费用60元，含观光车费用经测算，本项目的门票收入为年均650.75万元，运营期合计为8459.80万元。测算结果详见表11-10。3）停车场收入预测本项目拟新建停车场以供游客使用，包括：团队游客日常所需停车场、自驾散客日常所需停车场及观光车所需停车场三类。根据项目可研报告，本项目设计的团队游客所需停车位为2个、自驾散客所需停车位为198个、观光车所需停车位16个。项目预计需要停车场建设面积为7000平方米。其中，观光车不收取停车费，因此项目的停车费收入主要是指大巴车和私家车的停车费收入。定价：根据《某某省发展改革委关于进一步完善机动车停放服务收费政策的通知》（赣发改收费〔2016〕960号）和2017年《抚州市机动车停放服务收费管理办法(试行)》（征求意见稿）、《某某省定价目录》等一系列文件的规定，由于没有具体定价标准，参照《某某省发展改革委关于进一步完善南昌昌北国际机场停车场机动车停放服务收费标准的通知》（赣发改收费〔2016〕1357号），并结合可研报告及调研情况，运营期首年私家车停车费设定为10元/辆，大巴车停车费为20元/辆。增长率参考通货膨胀率及GDP增长速度，即每五年增长6%。需求：我们以项目的客流量预测为基数，假设私家车均载3人，大巴车均载30人，团客占游客总人数的20%，散客占游客总人数的80%预测停车位需求。经测算，私家车停车费收入年均28.92万元，运营期合计375.99万元；大巴车停车费收入年均1.45万元，运营期合计18.8万元。测算结果详见表11-10。4）景区餐饮收入预测定价：参照《2017年度餐饮大数据白皮书》数据及某某县本地消费水平，景区80 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案餐饮定价初始值设定为单次15元/人。参考通货膨胀率及GDP增长速度，保守估计本项目的餐饮收入每五年增长6%。需求：以项目预测客流量为基数，结合项目可研报告及周边景区市场调研结果，预测游客的餐饮需求量占总客流量的60%。经测算，运营期内景区餐饮收入年均97.61万元，合计1268.97万元。测算结果详见表11-10。5）景区消费收入预测定价：根据可研报告及周边景区市场调研结果，景区演出及消费收入初始值设定为单次人均90元。参考通货膨胀率及GDP增长速度，景区消费收入与门票、餐饮收入增速持平，即每五年增长6%。需求：景区消费需求以预测的项目客流量为基数，按照客流量的30%计算。经测算，本项目景区年均消费收入为292.84万元，合作期内共计3806.91万元。测算结果详见表11-10。6）景区住宿收入预测定价：参考某某县现阶段在线预订住宿的均价范围，暂估运营期前五年单次人平均消费150元。增长率参考通货膨胀率及GDP增长速度，每五年增长6%。需求：按照某某省旅游特征，“本地游本地”的游客占比50.9%，预计项目正式运营后，年均观光旅游人次中50%为外地游客。根据项目可研报告，保守估计全年可游天数260天，平均住宿天数为1天，预测项目的客房床位数为326位。以本项目的客流量预测值为基数，假定30%外地游客有住宿需求。经测算，本项目住宿收入为年均488.07万元，运营期内合计6344.85万元。测算结果详见表11-10。80 某某某某某某古村旅游PPP项目实施方案表11-10使用者付费收入测算结果（单位：万元）使用者付费收入序号项目小计201920202021202220232024202520262027202820292030203120322033旅游人次（万人）133.60--8.058.619.219.8610.5510.5510.5510.5510.5511.2911.2911.2911.291门票收入8,459.80--482.78516.58552.74591.43632.83670.80670.80670.80670.80717.76760.82760.82760.822餐饮收入1,268.97--72.4277.4982.9188.7194.92100.62100.62100.62100.62107.66114.12114.12114.123景区消费收入3,806.91--217.25232.46248.73266.14284.77301.86301.86301.86301.86322.99342.37342.37342.374住宿收入6,344.85--362.09387.43414.55443.57474.62503.10503.10503.10503.10538.32570.62570.62570.625私家车停车收入375.99--21.4622.9624.5726.2928.1329.8129.8129.8129.8131.9033.8133.8133.816大巴车停车收入18.801.071.151.231.311.411.491.491.491.491.601.691.691.69合计20,408.91--1,165.121,246.681,333.941,427.321,527.231,618.231,618.231,618.231,618.231,731.511,834.721,834.721,834.7281 某某某某某某古村旅游PPP项目实施方案11.1财务分析结论根据财务测算，基于以上主要财务及运维成本的假设条件，在15年的合作期内，按照本项目设定的回报机制，项目公司通过“可行性缺口补助”模式收回在该项目上的投资、运维成本，并取得合理回报。具体参见表11-11本项目财务分析主要指标。表11-11本项目财务分析主要指标序号主要财务指标名称数量单位备注1合作期15年其中建设期2年、运营期13年2资本金7,962.80万元总投资的20%3总投资39,814.01万元动态总投资（含建设期利息1,793.38）4项目公司收入总额74,588.03万元含增值税金额、运营期合计4.1可行性缺口补助总额54,179.12万元含增值税金额、运营期合计4.2使用者付费总额20,408.91万元含增值税金额、运营期合计5利润总额7,845.50万元运营期合计6所得税1,961.37万元运营期合计7净利润5,884.12万元运营期合计8全投资内部收益率6.78%所得税后9资本金财务内部收益率8.42%所得税后10静态投资回收期10.10年（税后）合作期第11年11.2附表附表1：项目利润与利润分配表附表2：项目全投资现金流量表82 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案附表1项目利润与利润分配表（单位：万元）利润与利润分配表序号项目合计建设期运营期1234567891011121314151项目公司收入(不含增值税)(1.1+1.2)70366.070.000.005360.415361.715389.595393.035396.655400.235402.425430.785433.155437.425441.655444.315474.731.1政府可行性缺口补助（1.1.1+1.1.2-1.2）54179.120.000.004516.914436.744379.024289.294193.224106.014108.334138.394140.904032.163933.423936.253968.491.1.1可用性付费61929.140.000.004763.784763.784763.784763.784763.784763.784763.784763.784763.784763.784763.784763.784763.781.1.2运营成本12658.890.000.00918.25919.64949.18952.83956.67960.46962.78992.84995.35999.891004.371007.191039.441.2使用者付费收入20408.910.000.001165.121246.681333.941427.321527.231618.231618.231618.231618.231731.511834.721834.721834.722税金及附加57.930.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0026.8331.093总成本费用62462.640.000.005514.315371.365254.725113.874973.184832.454764.774648.804507.084367.014226.914085.484802.714利润总额7845.500.000.00-153.90-9.65134.87279.16423.48567.77637.65781.98926.071070.411214.741332.00640.934.1当年亏损金额0.000.00153.909.650.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004.2年初尚未弥补亏损的金额0.000.000.00153.90163.5528.680.000.000.000.000.000.000.000.000.004.3年未可弥补亏损的金额0.000.00153.90163.55163.5528.680.000.000.000.000.000.000.000.000.004.4前5年亏损金额0.000.00153.90163.55163.55163.55163.559.650.000.000.000.000.000.000.005弥补以前年度亏损163.550.000.000.000.00134.8728.680.000.000.000.000.000.000.000.000.006应纳税所得额7845.500.000.000.000.000.00250.48423.48567.77637.65781.98926.071070.411214.741332.00640.937所得税1961.370.000.000.000.000.0062.62105.87141.94159.41195.49231.52267.60303.69333.00160.238净利润5884.120.000.00-153.90-9.65134.87216.54317.61425.83478.24586.48694.55802.81911.06999.00480.709期初未分配利润18412.960.000.000.00-153.90-163.55-42.17152.72438.57821.811252.221780.062405.153127.683947.634846.7310可供分配的利润24297.080.000.00-153.90-163.55-28.68174.37470.33864.391300.051838.712474.613207.964038.744946.635327.4311提取法定盈余公积金10%604.770.000.000.000.0013.4921.6531.7642.5847.8258.6569.4580.2891.1199.9048.0712可供投资者分配的利润23692.310.000.00-153.90-163.55-42.17152.72438.57821.811252.221780.062405.153127.683947.634846.735279.3612.1政府分配利润0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0012.2社会资本分配利润0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0013年末累计未分配利润23692.310.000.00-153.90-163.55-42.17152.72438.57821.811252.221780.062405.153127.683947.634846.735279.3614息税前利润（利润总额+利息支出）20955.460.000.001718.951719.141719.591719.821720.071720.301646.111646.371646.391646.681646.941620.13784.9915息税折旧摊销前利润52806.660.000.004169.044169.234169.684169.914170.164170.394096.204096.464096.494096.774097.034070.223235.0983 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案附表2项目全投资现金流量表（单位：万元）项目投资现金流量表序号项目建设期运营期1234567891011121314151现金流入0.000.005,682.035,683.425,712.965,716.615,720.455,724.245,726.565,756.625,759.135,763.675,768.155,770.976,182.591.1经营收入0.000.005,682.035,683.425,712.965,716.615,720.455,724.245,726.565,756.625,759.135,763.675,768.155,770.975,803.221.2回收资产余值1.3回收流动资金379.372现金流出19,010.3219,010.321,237.55859.47887.09890.50894.09897.63899.79927.89930.24934.47938.661,236.471,313.462.1建设投资19,010.3219,010.322.3流动资金379.370.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.4经营成本0.000.00858.18859.47887.09890.50894.09897.63899.79927.89930.24934.47938.66941.30971.432.5税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00295.17342.033税前净现金流量-19,010.32-19,010.324,444.484,823.944,825.884,826.114,826.374,826.614,826.774,828.734,828.904,829.194,829.494,534.504,869.124累计所得税前净现金流量-19,010.32-38,020.63-33,576.15-28,752.20-23,926.33-19,100.21-14,273.85-9,447.23-4,620.47208.275,037.169,866.3614,695.8419,230.3524,099.475调整所得税0.000.000.000.000.0062.62105.87141.94159.41195.49231.52267.60303.69333.00160.236税后净现金流量-19,010.32-19,010.324,444.484,823.944,825.884,763.494,720.504,684.674,667.354,633.244,597.384,561.594,525.804,201.514,708.897累计所得税后净现金流量-19,010.32-38,020.63-33,576.15-28,752.20-23,926.33-19,162.83-14,442.34-9,757.66-5,090.31-457.074,140.318,701.9013,227.7017,429.2022,138.10计算指标项目投资内部收益率（所得税前）7.21%项目投资内部收益率（所得税后）6.78%84 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案附件一绩效考核体系本项目建立严格的绩效考核体系，分为可用性绩效考核和运维绩效考核。绩效考核中发现的问题，将由实施机构或其指定机构以书面的形式反馈给项目公司，项目公司在接到实施机构或其指定机构的书面通知后，根据问题在实施机构或其指定机构要求的时间内改善管理、修复缺陷等。对于项目公司怠于或延误修复缺陷的或据不改善管理的，实施机构或其指定机构可根据《PPP项目协议》相关约定，分别采取扣减政府可行性缺口补助和提取保函等形式。根据《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）的要求，本项目可用性服务费的30%与运维绩效服务费按照绩效考核结果挂钩支付。指标类别指标要求备注质量依据《办公建筑设计规范》(IGJ67-2006)、《展览建筑设计规范》（JGJ218-2010）、《建筑工程施工质量验收统一标准》GB50300-2013、《旅游咨询中心设施与服务规范》、《城镇道路工程施工与质量验收规范》（CJJ1-2008）、《公路工程技术标准》（JTGB01-2014）、《城市桥梁工程施工与质量验收规范》（CJJ2-2008）、《园林绿化工程施工及验收规范》（CJJ82-2012）、《建设装饰装修工程质量验收规范》、《市政道路照明工程施工及验收规程》（CJJ89-2012）、《给水排水管道工程施工及验收规范》（GB50268-2008）《声环境质量标准》(GB3096-2008)、《大气污染物综合排放标准》(G816297-1996)、《环境空气质量标准》(GB3095-2012)、《建设工程项目管理规范》《公共建筑节能设计标准》(CB50189-2005)等国家及其他相关的行业施工技术规范，并做到一次性验收合格。若出现质量问题或验收未通过，项目公司应继续整改直至验收通过，且每发生一次应从首次支付给项目公司可行性缺口补助中扣除相当于验收部分建安投资额的1‰；首次支付给项目公司的可行性缺口补助不足扣取部分，从下期可行性缺口补助支付中继续扣除直至扣除完毕。建设期开工日：以监理工程师的开工令为准；竣工日：在建设期内完成项目全部工程且竣工验收合格运营之日或者实施机构书面确认的其他日期。本项目建设期自监理工程师下发开工令之日起至竣工日止不超过二十四（24）个月。具体以《PPP项目协议》中对建设期的相关期限约定为准。因项目公司原因导致项目建设工期延误，每逾期一（1）日，项目公司向政府方支付本项目总投资额（以竣工决算审计投资额为准）万分之二的逾期违约金，累计不超过总投资额的百分之五。具体考核指标设计如下：一、可用性绩效考核86 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案指标类别指标要求备注环境保护需符合JGJ146-2013《建筑施工现场环境与卫生标准》，JTGB03-2006《公路建设项目环境影响评价规范》、《声环境质量标准》(GB3096-2008)、《建筑施工场界噪声标准》(GB12523-90)、《污水综合排放标准乡(GB8978-1996)、《大气污染物综环境保护合排放标准》(GB16297-1996)、《环境空气质量标准》(GB3095-1996)、《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》《建设项目环境保护管理条例》等环境保护相关法律法规和技术标准执行。每发生一次环境保护事故，根据事故严重程度政府提取3-10万元建设期履约保函。安全生产需符合JGJ59-2011《建筑施工安全检查标准》和JTGF90-2015《公路工程安全施工技术规程》、《建筑工程安全生产管理条例》等国家现行建筑法律法规、规范标准。每发生一次因施工或项目公司原因导致重伤以上安全生产事故，政府提取2万元建设期履约保函。应急处理按照相关法律法规及县政府或相关部门的要求，制定完善的建设期安全与应急预案，及时组织应急救援，处理和应对建设期内的突发事件。若国家、省、市、县出台具体考核办法或新的相关标准、规范、规定或规程，则上表中与之不一致的或未作约定的或约定不明的，均以国家、省、市出台最新适用标准、规范、规定或规程为准进行调整并遵照执行。86 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案二、运维绩效考核指标某某某某某某古村旅游PPP项目运维绩效考核表景区维护管理（70分）序号项目内容分项内容分项分值评分细则备注景区维护管理（65分）1配套设施管理（33分）旅游厕所5满足景区相应级别的厕所管理有关评定标准、规范；专人负责环境卫生和秩序管理工作；便民服务等各类配套设施、设备齐全、实用有效；厕所洁净无污垢、无异味、无堵塞；满足上述所有要求得5分；发现不合格应限期整改，仍不合格的，一处扣0.5分，扣完为止。以现场检查为主，按实施质量酌情扣分垃圾管理5垃圾清扫日产日清，无卫生死角；垃圾堆放点告示牌齐全，清理及时，垃圾不乱堆放，不得就地焚烧或掩埋；水面卫生保洁常态化；垃圾清扫器具、垃圾箱（桶）美观、整洁，与景观环境相协调；满足上述所有要求得5分；发现不合格应限期整改，仍不合格的，一处扣0.5分，扣完为止。以现场检查为主，按实施质量酌情扣分污水处理5污水处理设施设备完善良好，保养和日常维护得当，生产顺利，工艺先进，管理人员及运行人员足够且专业，污泥外运及时，区域内无恶臭得5分，发现不合格应限期整改，仍不合格的，一处扣0.5分，扣完为止。停车场5停车场休闲区绿化停车面或绿化隔离线完整，绿化养护良好的，得1分；落实专人值管，设停车线、分区，有方向引导标识，分设出入口，各类设施齐全，功能完好，管理规范，服务态度良好，停车有序，得4分；发现不合格应限期整改，仍不合格的，一处扣0.5分，扣完为止。以现场检查为主，按实施质量酌情扣分道路（含古道）5道路及古道路面整洁，做到雨天不积水或少积水古道没有缺失，得5分，发现不合格应限期整改，仍不合格的，一处扣0.5分，扣完为止。导览标识3标识牌数量、形态、位置符合规范，指向明确、翻译准确发现不合格的，应限期整改，整改不合格的，一处扣0.5分，扣完为止。以现场检查为主，按实施质量90 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案景区序号项目内容分项内容分项分值评分细则备注酌情扣分环境卫生5未发现景区环境卫生问题（景区无乱堆、乱放、乱停、乱建等现象，维修场地保持文明施工，做好警示、围挡和公告；游览及经营场所地面无污水、污物，空气清新、无异味；建筑物及各种设施设备无污垢、无剥落等），得3分；发现不合格，限期整改，整改不合格的，一处扣0.5分，扣完为止。以现场检查为主，按实施质量酌情扣分2景区安全管理（12分）安全保护机制、制度与人员4设有固定安全保护机构，有健全的安全保护制度；在游客集中和有安全隐患的地方设专职和流动安全保护人员，得4分；未达要求的，应限期整改，整改不合格的，一处扣0.5分，扣完为止。以现场检查为主，按实施质量酌情扣分安全设备设施5游乐设施、经营场所等安全设施、护栏齐全、有效；设闭路监控系统且运转正常；安全警告标志、标识齐全、醒目、规范，数量充足，分布合理；安全说明或须知齐全、醒目、图例标准，得5分；未达要求的，应限期整改，整改不合格的，一处扣0.5分，扣完为止。以现场检查为主，按实施质量酌情扣分医疗服务3游客中心设有专用医务室，备日常药品、急救箱和担架；各景点配备急救箱，得3分；未达要求的，应限期整改，整改不合格的，一处扣0.5分，扣完为止。以现场检查为主，按实施质量酌情扣分3景区景观绿化管理（10分）绿化景观10绿地内树木修建规范各类设施整洁；绿地内卫生，随时保洁、无明显垃圾等杂物,得10分；未达要求的，应限期整改，整改不合格的，每发现一处扣0.5分，扣完为止。以现场检查为主，按实施质量酌情扣分4应急响应（10分）多发区警示标志3设置足够的且指示清晰的警示标志且标识牌数量、形态、位置符合规范，指向明确、翻译准确，得3分，发现不合格的，应限期整改，整改不合格的，一处扣0.5分，扣完为止。应急预案3有健全的应急预案，从组织领导、人员配备、防治责任、安全保障等各方面强化制度的落实,得5分。若应急预案内容未达要求的，应限期整改，整改不合格的，每发现一处扣0.5分，扣完为止。设施设备4挡土墙及其他防洪减灾设施设备完善有效得4分。未达要求的，应限期整改，整改不合格的，一处扣0.5分，扣完为止。景景区运营管理（35分）90 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案景区序号项目内容分项内容分项分值评分细则备注区运营管理（30分）1经营水平（10分）营业收入10因本项目运营期前两年为产业培育期，故该指标前两年为满分10分。从运营期第三年开始，若该年度景区营业总收入与上一年度持平，得7分；若在持平的基础上，景区营业总收入增长率每增减1个百分点则增减1分，增减分不超过5分。2综合管理（10分）游客中心4管理规范、设施完善、功能完好；标识醒目；明示免费服务项目；提供游客休息设施，数量与接待规模相适应；提供本旅游景区主要的导览和宣传资料及游程路线图；有工作人员提供咨询服务，提供导游（讲解）服务；上述服务达到规范要求的，得4分；缺项的，应限期整改，整改不合格的，发现一处扣0.2分，扣完为止。讲解服务3提供导游、导览、讲解等服务，数量与游客接待规模和景区（景点）性质相适应；导游服务效果良好的，得3分。缺项的，应限期整改，整改不合格的，发现一处扣0.2分，扣完为止。游客满意度3项目公司制作调查问卷对游客满意度进行调查，满意度在参与调查游客数量基础上达到80%以上时，得2分；达到90%时，得3分。以旅游质监部门的统计为准3景区购物、餐饮、民宿管理（10分）购物、餐饮、民宿场所管理5对经营场所进行集中管理，环境整洁，秩序良好，且经营产品质量合格，餐饮卫生、安全，民宿符合顾客需求，符合相关标准和要求得5分；未达要求的，应限期整改，整改不合格的，发现一处扣0.5分，情节严重并造成不良社会影响的，发现一次扣2分。以现场检查为主，按实施质量酌情扣分经营从业人员管理5有统一管理措施和手段，包括质量管理（无过期商品）、价格管理（需明码标价）、计量管理、位置管理、售后服务管理等的，得5分；未达要求的，应限期整改，整改不合格的，每发现一处扣0.5分。以现场检查为主，按实施质量酌情扣分4项目公司管理（5分）项目公司内部管理3项目公司内部自身建设管理制度健全，内部部门职责分工到位，按照现代企业制度要求健全所有内部组织管理，各项管理及运营生产秩序正常。景区运营调度安排或相关协调管理到位的，得满分3分，发现一处不合规，应限期整改，整改不合格的，每发现一处扣0.5分，扣完为止。以现场检查为主，按实施质量酌情扣分与政府部门协调及配合2项目公司能够积极配合甲方及政府各部门管理，配合政府部门做好相关检查、评比等工作对上级行业主管部门监督检查所提问题整改及时到位得满分2分，一次配合不到位，扣0.2分，扣完为止。以现场检查为主，按实施质量酌情扣分90 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案注：1、指标数据增幅（%）四舍五入至个位，如11.4%等同于11%；2、所有数据根据景区提供的数据和材料，并结合相关景区统计系统数据核定。90 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案三、考核方式运营维护期内，实施机构主要通过常规考核和临时考核结合的方式对项目公司服务绩效水平进行考核，并将考核结果得分与运维绩效付费的支付挂钩。实施机构或实施机构指定机构在对项目公司的常规考核以及临时考核中，如发现缺陷，则需在三（3）个工作日内以书面形式通知项目公司。项目公司在接到实施机构或实施机构指定机构的书面通知后，应根据缺陷情况按照实施机构或实施机构指定机构要求的时间内对缺陷进行修复。无论何种情况，项目公司应及时改善管理、修复缺陷，否则实施机构或实施机构指定机构可根据PPP项目协议相关约定提取项目公司提交的运营维护保函中的相应金额。（1）常规考核常规考核每年度进行一次，实施机构或实施机构指定机构需提前三（3）个工作日通知项目公司开始考核的时间。项目公司在实施机构或实施机构指定机构的监督下，针对运营维护情况等进行检查。常规考核原则上为单体项目，如建筑物、道路、设施等均应达运营维护区域25%以上的面积，每年度需变换考核范围，每年度考核需覆盖项目全部运营维护区域的100%。（2）临时考核实施机构安排的临时考核为每季度内临时性安排，具体检查频次与时间安排等均由实施机构提前两（2）个工作日通知项目公司参与。如发现缺陷，则需在24小时内以书面形式通知项目公司。项目公司在接到实施机构的书面通知后，应在绩效考核要求的时间内修复缺陷。临时考核结果一般不作为项目公司违约情形处理，除非临时考核发现的缺陷会导致基础设施或公共设施可用性破坏、公共利益受到严重影响，或存在重大安全隐患。无论是常规考核还是临时考核，项目公司均应及时修复缺陷，否则实施机构可根据《PPP项目协议》的约定提取项目公司提交的运营维护保函项下的相应金额。四、绩效考核评分与付费的关系运营维护期内，政府将根据绩效考核评分结果支付可用性服务费和运维绩效服务费。92 江西乐安稠溪古村旅游PPP项目实施方案本项目的可用性服务费用与运维绩效服务费用采取挂钩支付方式，即本项目当期可用性服务费的70%按照本协议约定的付费比例正常支付，剩余30%的可用性服务费采取与运维绩效考核结果挂钩的方式支付。具体考核评分与付费的关系见下表。附件一表4-1考核评分与付费的关系表序号考核得分比例扣减金额计算190（含90）-100全额支付扣减金额=0280（含80）-90在90分基础上每降低一分，扣减0.5%扣减金额=（可用性服务费*30%+运维绩效服务费）*（90-考核得分）*0.5%370（含70）-80在80分基础上每降低一分，扣减1%扣减金额=（可用性服务费*30%+运维绩效服务费）*（10*0.5%+（80-考核得分）*1%）460（含60）-70在70分基础上每降低一分，扣减2%扣减金额=（可用性服务费*30%+运维绩效服务费）*（10*0.5%+10*1%+（70-考核得分）*2%）5<60全额扣减扣减金额=可用性服务费*30%+运维绩效服务费92