尽职调查工作指引

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1、山东东银投资管理有限公司尽职调查工作指引（试行）第一章总则第一条为规范山东东银投资管理有限公司（简称：公司）投资业务所涉尽职调查工作，提高项目投资可行性研究科学性、客观性，有效降低投资风险，制定本指引。第二条本指引所指拟投资项目（尽职调查对象）是指经投资业务部门完成初步调查后，报经公司同意内部立项的股权投资类项目，包括但不限于对拟上市企业投资、基金相关业务投资、成长期企业投资。其他类型投资项目尽职调查工作，应根据实际情况参照实施。第三条本指引所指尽职调查是公司对拟投项目指定人员组织开展实地考察、行业研究、投资可行性论证，获取必要资料与信息，形成尽职

2、调查报告的工作过程。第四条尽职调查人员应按照本指引的要求认真履行尽职调查义务，除对已列示的内容进行调查外，还应运用适当方法就项目涉及的、足以影响投资决策的其他重大事项进行调查。第二章组织与人员第五条公司就拟投项目选定相关人员成立项目小组，指定小组负责人。小组负责人具体组织尽职调查工作实施，项目小组就尽职调查工作结果对公司负责。第六条项目小组成员由公司投资、法律、财务等业务人员组成，必要时可聘请会计师事务所、律师事务所等参与尽职调查。第七条项目小组按照业务、法律、财务调查等尽职调查内容进行分工，并指定组内成员具体负责专项工作的组织和实施。项目小组成员

3、依据分工开展调查，并对各自出具的专业意见负责。第八条尽职调查工作中聘请的中介机构应就受托调查内容出具书面调查报告，并对出具的专业意见负责。项目小组不得直接使用中介机构报告作为调查工作结果，尽职调查结论中引述中介机构报告意见的，应注明并将相关报告作为附件。第三章调查工作内容与流程第九条尽职调查工作主要包括业务调查、财务调查与法律合规调查，其中：1.业务调查的内容包括但不限于：行业发展概况、公司主营业务、技术研发、未来发展规划等;2.财务调查的内容包括但不限于：公司财务状况、内控机制、关联交易、或有事项及其他重大事项等;3.法律合规调查的内容包括但不限

4、于：公司历史沿革、股权结构、治理结构、资产情况等。第十条开展实地尽职调查工作前，项目小组应根据《尽职调查工作重点》（附件1）、《尽职调查材料清单》（附件2）的要求，结合拟投资对象及其所在行业实际情况，编制《**投资项目尽职调查实施方案》（简称：《实施方案》）报公司审议。《实施方案》应包括调查时间计划、调查地点、参与调查的人员与分工、中介机构选聘，以及《**投资项目尽职调查工作重点》（简称：《工作重点》）、《**投资项目尽职调查材料清单》等。第十一条项目小组依据经审批的《实施方案》的要求，参照《尽职调查具体方法》（附件3），就之前制定《工作重点》和分

5、工开展现场尽职调查工作：（一）实地考察项目相关情况；（二）与拟投资对象引资负责人、高管人员及主要财务人员、技术人员等进行访谈；（三）查阅重要法律文书，获取相关财务资料、相关投资计划书、可行性研究报告等材料进行分析等。第十二条项目小组应在完成现场尽职调查工作后，及时分析调查工作存在的不足，开展补充尽职调查，主要包括：（一）咨询所属行业主管部门、行业协会，听取专家对项目投资可行性的意见，对比分析同行业、同类型项目；（二）与相关会计师事务所、律师事务所、证券公司等中介机构沟通，获取项目上市工作相关信息；（三）向项目方主要客户、供应商、债权人等第三方就有关

6、问题进行询证等。第十三条尽职调查完成后，项目小组成员依据分工汇总、整理工作过程中获取的资料与信息，分析、编制相关工作底稿，编写业务、财务、法律合规调查分部报告，汇总形成《项目尽职调查报告》。。第一章尽职调查相关报告第十四条尽职调查相关报告主要包括《项目尽职调查报告》和业务、法律合规、财务分部报告等。第十五条项目小组成员依据分工编制各分部报告。分部报告主要内容与《项目尽职调查报告》相关内容对应，可以借鉴、引用专业机构分析成果。项目分工负责人员对出具的分部报告负责。第十六条项目小组负责人负责组织编写《项目尽职调查报告》（附件5：《尽职调查报告提纲》）。

7、报告中应说明尽职调查涵盖的期间、调查范围、调查内容、调查程序和方法、发现的问题、评价或判断的依据等，并对具体事项发表独立意见。除诸如有关公司基本情况等介绍性内容外，尽职调查报告应避免与其他材料中的有关内容重复。第十七条若拟投资对象对尽职调查工作不予配合，致使尽职调查工作受限、导致无法做出判断的，应在尽职调查报告中做出说明。第十八条项目小组成员应在报告上签字、注明报告日期，并对出具的报告负责。第六章档案与保密第十九条项目小组应及时收集、妥善保管尽职调查工作中形成的业务材料及相关文件，确保资料的完整性。第二十条尽职调查工作应按项目建立档案，并将所有相关

8、材料按规定及时归档。档案内容包括但不限于：从拟投资对象并经确认的相关纸制与电子资料，调查工作中编制的工作重点、实施方案、资