纳税基础与实务--任务一答案

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1、纳税基础与实务--任务一答案·（红字的是答案）单项选择题1、下列选项中，属于增值税混合销售行为的是（）。（2分）A、建材商店在销售建材的同时又为其他客户提供装饰服务B、汽车建造公司在生产销售汽车的同时又为客户提供修理服务C、塑钢门窗销售商店在销售产品的同时又为客户提供安装服务D、电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机2、某公司是增值税一般纳税人，销售自己2008年1月购入并作为固定资产使用的设备，原购买发票注明价款120000元，增值税20400元，2011年4月出售开具普通发票，票面金额120640元，则该企业转让设备行为应（）（2分）A、计算

2、增值税销项税17528.89元B、计算缴纳增值税2320元C、计算缴纳增值税4640元D、计算缴纳增值税4640元3、小规模纳税人销售自产产品时应进行的账务处理是（）（2分）A、借：银行存款贷：主营业务收入B、借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税C、借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）D、借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——已交增值税4、依据增值税的有关规定，下列行为中不属于增值税征税范围的是（）（2分）A、供电局销售电力产品B、银行销售金银C、典当业销售死当物品D、房屋中介公司提供中介服务5、企业将自产的产品无偿赠送

3、给客户使用，领用该产品时应进行的账务处理是（）（2分）A、借：销售费用贷：营业外收入应交税费——应交增值税（销项税额）B、借：销售费用贷：营业外收入应交税费——应交增值税（进项税额转出）C、借：营业外支出贷：库存商品应交税费——应交增值税（销项税额）D、借：营业外支出贷：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额转出）6、我国税收制度按照构成方法和形式分类属于（）（2分）A、简单型税制B、复合型税制C、直接型税制D、间接性税制7、下列属于收益税的是（）（2分）A、增值税B、企业所得税C、资源税D、印花税8、下列货物中，适用13%的一般纳税人增值税税率的是（）（2分

4、）A、农机零部件B、手机C、图书D、沙发9、下列项目中，需要交纳增值税的有（）（2分）A、农业生产者销售的自产农产品B、外国政府无偿援助的进口设备C、残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品D、高校后勤实体向其他高校销售快餐10、我国增值税对购进免税农产品的扣除率规定为（）。（2分）A、7%B、10%C、13%D、17%11、税收采取的是（）方式。（2分）A、强制征收B、有偿筹集C、自愿缴纳D、自愿认购12、下列视同销售行为，在进行会计处理时不确认收入，只按成本结转的是（）（2分）A、将货物交付其他单位或者个人代销B、将自产的货物用于个人消费C、将自产的货物用于集体

5、福利D、将自产的货物分配给股东13、因仓库管理不善导致货物霉烂变质，作会计分录（）。（2分）A、借：待处理财产损溢贷：库存商品B、借：待处理财产损溢贷：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额转出）C、借：待处理财产损溢贷：库存商品D、借：待处理财产损溢贷：应交税费—应交增值税（销项税额）14、销售货物的，增值税的起征点是月销售额（）元（2分）A、2000–5000B、5000–10000C、5000–20000D、10000–2000015、某汽车厂为一般纳税人，下列情形可以开具增值税专用发票的是（）。（2分）A、出口汽车B、向某使用单位直接销售汽车C、用于本企

6、业接送员工的班车D、向汽车贸易公司销售汽车判断(每题2分，共10题)窗体顶端二，判断题1、某商场受托代销某服装厂服装当月销售代销服装取得零售额100000元，平价与服装厂结算，取得增值税专用发票，并按合同收取服装厂代销额20%的返还收入20000元；当月该商场允许某电压力郭厂进店销售电压力锅新产品，一次收取进店费30000元，则该商场当期进项税11623.93元，销项税14529.91元（2分）A、正确B、错误2、增值税起征点的适用范围限于个体工商户和个人独资企业（2分）A、正确B、错误3、将自产的货物用于个人消费，在进行会计处理时不确认收入，只按成本结转（2分

7、）A、正确B、错误4、增值税一般纳税人将自产货物无偿赠送他人不征收增值税（2分）A、正确B、错误5、按课税对象为标准分类，企业所缴纳的税种可分为流转税、收益税、资源税、财产税和行为税五大类（2分）A、正确B、错误6、销售自来水、天然气适用的增值税税率为17%（2分）A、正确B、错误7、某企业购买药品赠送给山区的卫生部门用于预防疾病，不用缴纳增值税（2分）A、正确B、错误8、某工厂（一般纳税人）购进免税农产品一批已入库，支付给农业生产者收购凭据上注明的价款为10000元，为该货物支付的运费为500元（有货票），该项业务准予抵扣的进项税额是1335元（2分）A、正确

8、B、错误9、年应税销售额