路全过程跟踪审计实施计划方案及对策

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1、-.晏黄路南段改建工程全过程跟踪审计实施案华诚博远工程咨询XX2016年8月25日-可修编.-.目录工程概况一、审计依据二、服务容三、审计目标四、质量控制度执行情况（一）主要工作（二）主要措施五、审计围六、被审单位主要提供的资料七、审计人员及分工八、工作要求-可修编.-.工程概况：齐河县晏黄路南段，改建工程位于齐河县县城北部，起点位于园区北路与晏黄路交叉口，向北沿老路，经开发区、晏城镇、宣章镇，终点位于宣章镇街里，路线全长12.5Km。本路段老路为县道公路等级三级公路，起点至宣章镇段，路面宽度7m，宣章镇街里为城镇路段

2、，路面宽度分别为12m。本路段是该区域南北向最重要的交通干线之一，随着区域社区经济快速发展，交通量增长迅速。现有道路已经不能满足交通运输和经济发展的需求。本项目的改造，提高该区域路网的整体服务水平，改善了行车条件，有效地缓解交通压力，符合齐河县城市规划，为沿线的经济发展起到积极的推动作用。一、审计依据根据《人民国审计法》、齐河县审计局年度审计计划安排和及省、市造价管理部门有关规定，结合审前调查情况，制定本实施案。二、服务容目前该项目前期工作已完成，施工招标、合同签定已经结束，正式进入开工建设阶段。我的主要服务容是负责对

3、工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。三、审计目标通过审计，-可修编.-.揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等、违纪、违规问题，促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理，规投资建设行为，提高投资效益。四、质量控制度执行情况（一）主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。2、检查该项目相关单位和部门的合

4、同履行情况，检查有无转包、分包现象，重点检查：①工程进度。②合同实质条款容发生变更时有无及时签订补充合同。③-可修编.-.有无转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致。3、检查项目概算执行情况。4、积极配合业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情，提出建设性的优化案。经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。适时对施工现场进行查勘

5、，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。5、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。6、参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议书；格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。8、按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。现场资料日清月结，为工程月报的编制及工程现

6、场动态成本控制分析提供准确数据。9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、容及要求，最大限度地达到控制工程投资的目的。10、及时核定分阶段完工的分部工程结算，提供完整结算报告。（二）主要措施工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶段。为此我们将从以下几个面进行审计与控制：Ⅰ、参与施工图纸会审了解施工图纸变更情况，做到心中有数，并对图纸会审容进行造价评估，对于其中不合理的容提出参考意见。Ⅱ、对施工组织设计进行评估对其中的主要施工案进行经济分析，查看有无因施工组织问题而增加工程造价的容，并

7、对一些施工进度、工艺、案提出合理化建议，进一步优化施工组织设计。-可修编.-.Ⅲ、工程进度款支付控制根据工程进度进行工程计量，参与工程进度款支付控制，协助业主审核工程进度款并进行签证，及时向业主报告项目的资金使用情况。Ⅳ、工程设计变更的审计与控制1、对拟进行的工程设计变更进行计量与评估，分析拟进行的设计变更对造价的影响，从多案变更中优选出实际可行、最经济合理的变更案，并测算出设计变更可能造成的费用上的增减。主要有以下几种情况：A．对于确属原设计不能保证质量、设计遗漏和错误以及与现场不符、无法施工非改不可的，应按设计变更

8、程序进行。B．对于变更要求可能在技术经济上是合理的，也应进行全面评估，将变更以后产生的效益与现场变更引起施工单位的索赔所产生的损失加以比较，提出合理化建议。C．分析工程变更引起的造价增减幅度是否在控制围之，若确需变更而有可能超出控制围时，提醒业主注意。2、和业主以及监理单位密切合作，尽量减少设计变更的发生，确需在施工中发生变更的，