集团公司投资项目后评价培训班.pptx

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1、集团公司投资项目后评价培训班中国石油规划总院投资项目后评价基本理论与方法方兴君2008年9月1目录1.开展项目后评价的背景2.项目建设管理基本程序3.项目后评价基本概念4.项目后评价基本内容5.项目后评价基本方法及指标体系6.国外项目后评价方法简介21.背景2004年7月，国家颁布了《国务院关于投资体制改革的决定》（以下简称《决定》），提出“我国要完善重大项目稽察制度，建立政府投资项目后评价制度，对政府投资项目进行全过程监管。”在落实企业投资决策自主权的同时，也进一步明确了企业相应承担的责任、义务和风险，把后评价工作的开

2、展提升到制度建设的高度上。这是国家首次明确提出将项目后评价工作定位在管理制度的高度。1.1国家对项目后评价工作提出了明确要求31.背景2005年5月，国资委为贯彻落实《决定》精神，规范投资项目后评价工作，推动投资项目后评价制度和责任追究制度的建立，组织编制并颁布了《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》（以下简称《工作指南》），并要求各中央企业编制本企业的固定资产投资项目后评价实施细则。1.1国家对项目后评价工作提出了明确要求41.背景2005年集团公司工作会议上，集团公司提出“要严格执行基本建设程序，规范投资项目全过

3、程管理，加强对重大项目的跟踪检查，全面推行后评价工作。”2005年7月，在股份公司常务会讨论《股份公司建设项目后评价管理办法》时，蒋总指示：“项目后评价工作是公司建设过程中的重要环节，是公司内部控制和加强管理工作的重要部分，是当前工作的一个重要方面。”1.2集团公司管理层要求全面推行后评价工作52.项目建设管理基本程序项目建设管理基本程序规划：投资项目中长期业务发展规划项目预可研：包括预可研报告及评估可行性研究：包括可研报告及评估、环评、安评报告及批准书工程设计：包括总体设计、初步设计（基础设计）、施工图设计（详细设计）

4、开工准备：包括资金筹措、对外谈判、招投标、施工准备、开工报告及年度投资计划等施工阶段：包括工程建设、设备采购及安装、生产准备等竣工验收：包括竣工验收、竣工验收报告及批准文件运行阶段：包括试生产（考核标定）、正式生产或运行（达到或基本达到项目设计能力）后评价：通过调查研究、系统总结经验教训，编制后评价报告63.项目后评价基本概念3.1项目后评价的定义3.2项目后评价的作用3.3项目后评价的分类3.4项目后评价与前评估的异同3.5项目后评价的基本原则3.6项目后评价的工作程序73.后评价基本概念—定义目前关于后评价并没有统一

5、的规范性的定义。国资委《工作指南》：项目后评价一般是指项目投资完成之后所进行的评价。它通过对项目实施过程、结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾，与项目决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会指标进行对比，找出差别和变化，分析原因，总结经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议，通过信息反馈，改善投资管理和决策，达到提高投资效益的目的。3.1项目后评价的定义83.后评价基本概念—作用1.完善在建和已建项目2.为编制规划和投资决策提供参考3.作为绩效考核和责任追究的依据4.监督项目前期评估论证、建设实施全过程的工作质量5.对

6、企业经营管理进行“诊断”，促使项目运行的正常化6.监督保障项目实现预期目标7.监督…3.2项目后评价的作用93.后评价基本概念—分类通常所讲的项目后评价是指完整的、全面的后评价。而中间评价、专题后评价和自我评价都应明确予以说明。按评价时点按评价范围按评价实施者项目后评价项目中间评价全面后评价专题后评价独立后评价自我后评价后评价的分类3.3项目后评价的分类103.后评价基本概念—分类（续）预可研可研工程设计施工建设生产准备试生产达到能力生产运营ABCDEFGHI立项可研批复批准开工交付生产竣工验收后评价项目终点已发生预测项

7、目中间评价或专题评价项目后评价或全面后评价项目前评估项目后评价时点及划分113.后评价基本概念—异同后评价与项目前期评估有很多相似和相近之处，也有不同之处，最接近点就是都是投资决策机制的一个主要环节。相似点不同点目的作用不同评价时点不同评价内容不同数据来源不同评价原则相似项目范围相近评价方法近似评价指标类同3.4项目后评价与前评估的异同12前评估与后评价均坚持科学性原则；前评估强调合理性、民主性和多方案验证；后评价则遵循客观性、公正性、透明性和反馈性原则。由于后评价对项目目标实现程度的判定基础是可研报告的预期值，因此，后

8、评价的范围一般与可研范围一致，但如果实际实施的内容与前期不同，项目范围应该包括竣工验收报告中列入项目决算（经审计）的全部项目内容。评价原则相似评价范围相似项目后评价与前评估的相似点3.后评价基本概念—异同（续）13前评估与后评价均采用定性和定量相结合、财务分析静态与动态相结合的评价方法。后评价更多使用对比法，如：结果