绍兴文理学院经济与管理学院.pptx

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1、第六章中小企业信用管理企业信用与信用管理内涵企业信用分析要素中小企业信用管理客户信用管理9/28/20211绍兴文理学院经济与管理学院雷宇经济活动中资金的借贷行为和商品赊销行为以偿还为条件的价值运动方式基于信用能力AB一、什么是企业信用与信用管理授予后期偿还授信方受信方前期风险机会9/28/20212绍兴文理学院经济与管理学院雷宇西方预测机构认为中国企业的坏帐率应为10%以上。美国企业坏帐占销售收入的0.25%～0.5%。两者相差是10倍至20倍中国规模工业企业三项成本（坏账、机会、管理）的总和占销售收入的14%。

2、同期美国企业赊销成本只有4%9/28/20213绍兴文理学院经济与管理学院雷宇最新进展2008年10月，浙江省工商局发布全国首份《企业信用监管报告》据国家统计局的资料，截止2009年5月，规模以上工业企业实现利润同比下降22.9%，而应收账款同比增加8%，接近4.5万亿元。（国家统计局2009年6月新闻公告）科法斯调查：中国企业信用管理意识显著提高9/28/20214绍兴文理学院经济与管理学院雷宇2009、4：绍兴文理学院与淘宝网“联姻”共建大学生网络创业基地2009、5：绍兴近百网店老板获300万信用贷款身边的信

3、用9/28/20215绍兴文理学院经济与管理学院雷宇9/28/20216绍兴文理学院经济与管理学院雷宇信用要素（CreditFactor）品格（character）内部要素外部要素经济要素（EconomicFactor）管理要素(ManagementFactor)财务要素(FinancialFactor)能力（Capacity）资本（Capital）担保品（Collateral）环境状况（Condition）保险（Coverageinsurance）企业信用评级分析的要素二、企业信用评级9/28/20217绍兴文理

4、学院经济与管理学院雷宇组织模式组织政策管控三、中小企业信用管理工作流程9/28/20218绍兴文理学院经济与管理学院雷宇建立信用管理制度和组织机构事前控制信用资料收集评估事中控制建立债权保障机制事后信用控制建立帐款回收机制事后控制建立帐款回收机制（一）工作流程9/28/20219绍兴文理学院经济与管理学院雷宇（二）组织模式1销售总监财务总监总经理…………信用经理客户档案对外联络信用申请信用分析信用决策应收账款监控商账处理追账外勤法律事务9/28/202110绍兴文理学院经济与管理学院雷宇总经理销售总监财务总监………

5、…信用经理客户档案对外联络信用申请信用分析信用决策应收账款监控商账处理追账外勤法律事务（二）组织模式29/28/202111绍兴文理学院经济与管理学院雷宇总经理销售总监财务总监…………信用经理（二）组织模式3客户档案对外联络信用申请信用分析信用决策应收账款监控商账处理追账外勤法律事务9/28/202112绍兴文理学院经济与管理学院雷宇迅速的回款最高的销售额最少的坏账在企业总战略指导下，用以指导企业所有部门处理信用相关业务的方向性和总体性战略方针。（三）信用政策9/28/202113绍兴文理学院经济与管理学院雷宇信用

6、政策：书面文件的构成公司业务与目标概述客户类型信用额度坏账水平DSO目标帐款催收的措施与时间表9/28/202114绍兴文理学院经济与管理学院雷宇某医药公司的信用管理流程一、信用申请A公司的信贷管理程序规定：任何需要赊帐的新客户均需填写由信用部门编制的信用申请表并按照规定提供相关资料。对于重要客户（年购货量超过50万元），若客户对此提出异议，可由客户代表代为填写。申请表需提交信用部门评议。信用部门应在下列时间段内作出决定：额度申请时间5万元以内（含5万元）3个工作日5～15万元（含15万元）7个工作日15～40万以

7、内（含40万元）10个工作日40万以上15个工作日9/28/202115绍兴文理学院经济与管理学院雷宇二、审核程序：信用经理接到新客户或销售部门提交的信贷申请表后，应立即着手对新客户的信用风险和信用状况进行调查和评估。根据所申请的信用额度的大小，信用经理评估信用状况所依据的最基本的信息种类分别如下页：（见下页）信用经理有权对信息的种类提出更高的要求。对新客户的信用额度申请应作出较为谨慎的决定。对无法准确评估其信用状况或信用状况达不到赊销标准的新客户，应要求其以现款购货或提供必要的担保。50万元以上（含50万元）的信

8、贷额度必须得到财务总监的批准。9/28/202116绍兴文理学院经济与管理学院雷宇额度(万元)L=<5540额度申请表营业执照客户代表提供的资料财务报表专业信用资料服务机构的信用报告向其他最少三家供应商了解9/28/202117绍兴文理学院经济与管理学院雷宇三、信用额度监控在任何情况下，没有信用经理或财务总监的批准，不能向客户