最新报损程序_1

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1、第一条.目的报损程序为确保酒店财物安全，防止非正常损耗、流失，节省费用，提高酒店经济效益，特制定财物报损操作程序；其次条.治理原就及程序全部财物（固定资产、低值易耗品、原材料、商品等）损耗都必需填写《报损单》，未经报损程序审批不得对酒店财产物资作擅自处理，否就按情节轻重追究其经济责任；（一）固定资产类损耗固定资产是指单位价值在1000元或以上，使用年限超过一年的用品、用具及设备；部门发觉固定资产的损坏，须通知工程部检查修理，如损坏程度严峻而不能修理或者修理费用太高不符合经济原就的，就由部门填写《报损单》，部门经理签字确认，工程部签

2、批检查看法，并经财务经理签字确认，送办公室主任核定，呈总经理审批；资产处置缺失超2000元需经董事长签批；（二）低值易耗品的损耗：1、低值易耗品是指单位价值在1000元以内或使用年限比较短（一般在一年以内）的物品；它跟固定资产有相像的地方，在生产过程中可以多次使用不转变其实物形状，在使用时也需修理，报废时可能也有残值；如属自然损耗或不行抗力造成物资损坏且无法修理或修理费用太高的，由部门提交《报损单》，具体注明报损缘由及缺失情形并由部门负责人签字确认，工程部签批修理看法后，通知财务经理现场确认，在《报损单》上签字验证后送办公室主任核实

3、，呈总经理审批；2、如属客人损坏，先由部门立刻报办公室核价，办公室开出核价通知单告知收银，收银在相应赔偿单上签字确认后，由部门填写《报损单》且附上收银签认的赔偿单，交财务部，审批程序参照上述第1项办理；如损坏物品在仓库中有库存的，部门应立刻补给到位；无库存的，办公室应在确认赔偿到位后一天内通知选购部购买；3、如因酒店员工违反操作规程或有意破坏者，部门应立刻报办公室，按《员工手册》予以处理，另由部门填写相应的《报损单》，送交财务部，审批程序参照上述第1项办理；补给程序参照上述第2项办理；（三）原材料、商品的损耗：食品、酒水等原材料原就

4、上不予报损；对即将过保质期的食品，各部门要积极想方法进行处理；正常损耗按第（二）款程序执行，不需要工程部签署看法，只须财务经理现场验证，报总经理签批即可；非正常损耗给酒店造成经济缺失由相关当事人负责赔偿；（四）仓库在回收酒店各部门经批准报损物资时，应在《报损单》上签名确认，且要先划分可再利用物资和有残值物资两类，分不同地点存放，全部入废旧物资仓的物资，只计数量，不计单价和金额；（五）酒店各部门领用有再利用价值的物资时，必需开具《领料单》，以作为记账依据，回收物资再次利用时财务严格掌握其数量及用途，对于具有残余价值但不能再利用的物资，

5、仓库应联系废旧收购商，每月定期收购一次，并将收购清单，作为出库记录依据；处理物品时，仓管、办公室主任、财务经理同时在场作价处理，任何个人或部门无单独处理权；（六）如已损坏报废，并经批准报损之设备，部门需重置购进时，由申请部门填写请购单且附上《报损单》，方可购买；（七）对正常损耗和非正常损耗的定义所谓正常损耗，是指在生产经营过程中发生的合理的、答应的、不行防止的缺失；比如：散装货物由于气温、干湿度的变化而发生的自然损耗；由于计量的精确度问题、气体挥发、液体渗漏等缘由造成的货物的实存数与账面不符；服务部门的原材料、布草、玻璃制品等在经营

6、过程中发生的定额以内的损耗；这些都是合理损耗；非正常损耗是指正常损耗外的缺失，主要强调的是人员的过失；因保管不善而导致的虫咬、霉变、变色、变形、鼠咬、腐蚀、压烂、丢失等，操作不当导致的烧坏、爆炸、泄漏、毁损等，没有准时报告保质期、有意损坏等等；超过规定的正常损耗以外的缺失；存货的盘亏、报废、毁损等；诸如此类；（八）各部门的定额损耗标准（另制定）附1：报损流程由申报部门填制（报损单）经申报部门负责人签批后送修理设备由工程部签署看法如报损已由客人或相关责任人赔偿，须将赔偿的相关凭据附在报损单后财务经理进行现场复核，并在《报损单》上签署

7、看法报损物资，会同仓库，回收入库，待批准后作相关处理；办公室主任核实总经理审批，超2000元的缺失需董事长签批报损单返回财务部经理处第一联留会计，作账务处理依据其次联仓库留存，作废旧物资入账依据或做物品销账的依据第三联返报损部门附2：财物报损单财物报损单部门：年月日NO:品名规格单位数量金额报损原因备注填报人：仓管：部门经理：财务经理：办公室主任：总经理：