费用报销审批制度

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1、-.费用报销审批制度第一章总那么第一条为促进总公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和方法，特制定本制度。第二章费用报销审批第二条公司费用报销包括交通费、通讯费、差旅费、招待费、报刊费、车辆使用费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费及生产经营过程中的费用等支出。第三条开支各项管理费用时，属各部门预算的正常支出，由各部门负责人签字，财务部审核后报总经理审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须在事前申请，经董事长、总经理审核批准后予以核销。第四条公司费用开支审批程序为：1.费用当事人申请；2.部门负责人审查确认；3.财务部门审核；4.董事长、总经理审核批准。第五条

2、凡公司专项方案开支，由部门申报专项开支方案，报公司董事长审批前方可执行。第三章差旅费-.可修编.-.第六条公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助和通讯等其它费用。第七条公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的方法。第八条公司职工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额节约使用。第九条出差地区划分为一般地区与特殊地区〔特殊地区指、、、、、、等〕，出差天数按自然天数计算〔出发、返回当日均算〕。第十条公司职工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准〔见附表1〕乘坐，特殊情况〔如自行带车、搭乘便车等〕不宜执行上述标准时，应由公司总经理签批

3、。第十一条出差人员夜间〔晚7：00至次日凌晨7：00〕乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购置卧铺车票；未乘卧铺者，可按所购票价的60％给予补贴。〔乘坐特快列车的，按特快票价的50％补贴。〕第十二条公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应数票据在100元以据实报销。第十三条公司人员出差，住宿费在规定标准〔见附表2〕以局部，按住宿发票实报实销，超过标准的局部由本人自负，同性别两人以上出差，须合并住宿。出差每人每天给予出差补助50元〔一般地区〕－100元〔特殊-.可修编.-.地区〕，出差补助包括在外地的市交通费和伙食

4、费。职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者，自第二十一日起比照规定标准的80％给予报销。经批准开车出差，当日往返者，按每天出差补助的一半给予补助。第十四条公司员工与公司领导共同出差，将视具体情况确定报销标准；邀请公司以外的人员为公司出差办事，其报销标准比照陪同人员的报销标准。第十五条职工外地出差发生的宴请费，应按规定于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示，回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的生活补助。第十六条职工出差因公发生的文印费、上网费等杂费支出按发票据实报销。第十七条出差人员预借差旅费，应根据预算填写“借款单〞，假设申请出差宴请费的，还应同时附上〞招待费

5、审批单〞，由所属部门责任人签字后送财务部审核，报公司总经理批准后办理借款手续。第十八条出差人员返回后，应在七日到财务部办理核销手续，无特殊原因，超过报销时限将加收资金占用费。第四章车辆使用费第十九条车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费。第二十条驾驶员在掌握车辆维护、用车、油耗情况根底上，制定当月车辆费用开支方案。第二十一条-.可修编.-.油费报销，需由驾驶员在发票反面注明行车起始路程，由财务部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经董事长签字报销。第二十二条路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由财务部复核，经董事长签字报销。第二十三条车辆维修前须提出书面报告，说明原

6、因和预计费用，报销时必须列明详细费用清单，由财务部根据车辆维修情况复核，经董事长签字报销。第二十四条驾驶员补助标准为每天100元，每月在工资中发放。第五章交通费第二十五条交通费按公司制定的标准执行。第二十六条交通费根据规定按月发放，不得另行报销。第二十七条员工外勤交通费见公司交通补贴标准，特殊情况经批准可乘坐出租车。第六章业务招待费第二十八条业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品等费用。第二十九条公司用于接待来访客人的茶叶、水果、饮料等统一由供给部负责购置，行政部负责保管、发放及费用控制，不得突破费用预算限额。第三十条以

7、公司名义制作的纪念品，礼品，统一由行政部负责订做和管理，各部门需领用时，按有关规定办理领用手续。第三十一-.可修编.-.条公司举行对外联谊活动所需费用，或公司举办大型活动的费用由行政部集中管理，统一控制。   第三十二条公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次支出在300元以下的，由各部门负责人在财务部下达的费用预算严格掌握，不得超支。   第三十三条公司各部门确因工作需要，必须宴请的，按以下原那么和方法办理