公司财务经济效益分析报告

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公司财务经济效益分析报告今年以来，公司紧紧围绕管理体系上要求抓制度建设和基础管理为重点,进一步完善各项管理制度和各项操作流程：公司经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。一、主要经济指标完成情况本年度商品销售收入为5716万元，比上年增加2068万元。其他业务收入237万元，比上年增加219万元。全年毛利率达到2.58％，比上年提高0．15％。费用水平本年实际为0.58％，比上年降低3.79％。全年实现利润21万元，上年亏损52万元，公司开业以来的第一个盈利年度。销售收入增长率57%，公司的获利能力和成长性都比较好。二、财务报表分析(一)资产负债表1.企业自身资产状况及资产变化说明:公司本期的资产比去年同期减少了940万元，其中：货币资金减少了766万元，预付账款减少了135万元，存货减少了179万元.资产的变化中固定资产增长最多,为207万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪.流动资产中,存货资产的比重最大,占60%,应收账款的比重次之,占30%.流动资产的减少幅度为50.85%.在流动资产各项目变化中,货币类资产减幅度明显大于流动资产的减幅,说明企业应付市场变化的能力将减弱.企业的货款的回收不够理想,受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的减幅明显小于流动资产的减幅,但是减幅不理想，说明企业存货虽然减少占用资金,但是幅度不大，市场风险将依然很严重,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力很差.2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为81%,企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少42.2%,,股东权益增长5.71%.本期和上期的负债占结构性负债该项数据比去年有所降低,说明企业的负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了12.57%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.(二)利润及利润分配表1

1主要财务数据和指标如下:主要财务数据和指标如下单位：万元项目年12月份年12月份增加/减少%一、主营业务收入36485716206856.69%主营业务成本35595564200556.34%营业费用1012220.00%产品销售税金及附加55二、主营业务利润791355670.89%其他业务利润182362181211.11%管理费用149318169113.42%财务费用-11-11三、营业利润-5264116223.08%营业外收支净额33四、利润总额-5261113217.30%所得税4040五、净利润-522173140.38%毛利率(%)2.17%2.36%0.20%净利率(%)-1.43%0.37%1.79%成本费用利润率(%)-1.40%1.04%2.44%1.利润分析公司实现利润总额61万元,较上年同期增长113万元.其中,营业利润比上年同期增加116万元。2.收入分析本期公司实现主营业务收入5716万元.与去年同期相比增长56.69%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.3.成本费用分析(1)成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计5883万元.其中,主营业务成本5564万元,占成本费用总额94.58%，营业费用12万元,占成本费用总额0.20%;管理费用318万元,占成本费用总额5.41%;财务费用-11万元，是银行存款利息收入。(2)成本费用增长情况2

2本期公司成本费用总额比去年同期增加2165万元,增长58.23%;主营业务成本比去年同期增加2005万元,增长56.34%;营业费用比去年同期增加2万元,增加20%;管理费用比去年同期增加169万元,增长113.42%;财务费用比去年同期减少11万元,降低100%.4.利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加113万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润2068万元,其他业务收入比上年同期增加利润218万元，产品销售税金及附加减少利润5万元，主营业务成本比上年同期减少利润2005万元,营业费用比上年同期减少利润2万元,管理费用比上年同期减少利润169万元,财务费用比上年同期增加利润11万元,营业外收支净额比上年同期减少利润3万元.本期公司利润总额增长率为217.30%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.5.经营成果总体评价(1)产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为2.58%,综合净利率为0.37%,成本费用利润率为1.04%,去年的产品综合毛利率为2.45%，减少了0.13%，说明公司获利能力处于较慢发展阶段,公司的固定成本较高，只有通过扩大销售中才能获得利润，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都有待于进一步提高。(2)利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为71%,其中,主营收入增长率为57%,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为56%,说明公司综合成本率上升较大,毛利贡献率略有所提高,成本与收入协调性一般,未来公司应尽可能加强对企业成本的控制水平.营业费用增长率为20%.说明公司营业费用率上升很大,营业费用与收入协调性不好,未来公司须加强对企业营业费用的控制水平.管理费用增长率为113.42%.说明公司管理费用有很大上升,管理水平严重缺失，急需改善。三,财务绩效评价偿债能力单位：万元项目上期数据当期数据增加/减少%增长情况(%)-160.94%流动比率0.950.81-0.14-14.74%速动比率0.590.33-0.26-44.07%资产负债率(%)0.860.77-0.09-10.47%3

3现金流入负债比0.360.03-0.33-91.7%经营效率增长情况(%)126.1%应收帐款周转率19.931.77-18.16-91.1%存货周转率5.477.62.1338.9%流动资产周转率2.563.440.8834.4%总资产周转率1.393.392143.9%盈利能力增长情况30.67%总资产报酬率(%)-3.00%0.94%3.94%净资产收益率(%)-14.34%5.41%19.75%毛利率(%)2.17%2.36%0.20%营业利润率(%)-1.42%1.13%2.55%净利润率(%)-1.43%0.37%1.79%成本费用利润率(%)-1.40%1.04%2.44%1.偿债能力分析企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力.从以上数据中可以看出企业支付现金的能力和偿还债务能力很差,企业能否健康生存和发展很关键.公司偿债能力很弱,处于高债务风险水平,债权人权益与所有者权益承担的风险都非常大.在偿债能力中,现金流入负债比和速动比率的变动,是引起偿债能力变化的主要指标.2.经营效率分析企业的经营管理效率,是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段,如果企业的生产经营管理效率不高,那么企业的高利润状态是难以持久的.公司本期经营效率增长情况为126.1%,较上年有很大提高,说明公司经营效率处于较快提高阶段,本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩,公司经营效率在本期获得较大提高.提请重视,公司经营效率的较大提高为将来降低成本,创造更好的经济效益,降低经营风险开创了良好的局面.公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位,未来在行业中应尽可能保持这种优势.在经营效率中,总资产周转率的变动,是引起经营效率变化的主要指标.3.盈利能力分析盈利能力是各方面关心的核心，也是企业成败的关键，只有长期盈利，企业才能真正做到持续经营。企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力.公司本期盈利能力较上年同期提高30.67%,说明公司盈利能力处于高速发展阶段,但是其中其他业务收入增加218万元，增长1211.11%，是否真实反映了公司实际的经营状况？加入撇开这一因素，说明公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步,公司盈利能力在4

4本期获得极大提高,我们应该高度重视,因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大,创造更好的经济效益打下了坚实的基础.公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力,未来在行业中应尽可能保持这种优势.在盈利能力中,成本费用利润率和净资产收益率的变动,是引起盈利能力变化的主要指标.四、建议综合上述，公司好多指标配比不合理，盈利比较缓慢，说明公司存在很多需要改进的问题，建议在明年公司在以下方面要下功夫：1.公司的现金流状况令人担忧，现金流的质量、现金流的波动情况需要投资者引起重视，没有充足的资金企业抗风险的能力会降低，往往会处于很被动的地位，同时会严重影响整个公司经营资金的正常运作和生产的正常进行。2.销售收入的增长是否过快，应收帐款的回收时间是否能缩短，缓解公司现金流的问题。3.存货积压严重，部分已经过时或流动缓慢，能否处理一部分，回笼资金。4.加强企业内部管理，有效控制各项成本。5.提高劳动效率，加强人力资源的配比合理性调查和整改力度。6.扩大经营范围，充分利用设备资源，开拓市场，开发与产品相关联的其他新业务。5