酒店财务制度 Microsoft Word 文档 (2)

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1、酒店财务管理制度前言（杭锦旗康乾大酒店）以下简称“公司”设立财务管理制度如下，酒店财务管理要求如下必须符合<<新企业会计制度>><<企业会计准则>><<中华人民共和国公司法>>根据公司的实际经营情况，制定本制度。第一章财务工作管理第一条、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 积极为经营管理服务，促进本公司取得较好的经济益。 厉行节约，合理使用资金。合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 对有关机构及财政、税务、银行部门了

2、解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 完成公司交给的其他工作。 第二条、 公司财务部由会计主管、会计、出纳组成。    第三条 、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第四条 、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第五条、采用借贷复式记账法记账。第六条、 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第七条、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第八条、 保证帐簿记录与实物、款项相符。 第九

3、条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 第十一条财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十二条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十三条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。  第十四条财务工作人员调动工作

4、或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由会计主管监交。会计主管办理交接手续，由总经理监交。第二章资金管理第十五条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。第十六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过1500元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。第十七条 公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、

5、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）总经理批准的其他开支。现金结算起点定为1500元，结算规定的调整，由总经理确定。6第十八条采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为3000元，吧台收银员备用金定额为1500元。（一）借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。（二）采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。（三）其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核

6、，总经理签字批准。借款程序。填写借款单——主管领导审批——财务主管审核——总经理批准——出纳处领款第十九条收银员现金管理（一）各营业点收银员在每个营业日终了时，除留下经核定的备用金以外，其余营业收入现金必须缴财务部出纳。（二）收银员严禁坐支现金，不得将收入款私自带出酒店，不得放在无安全防范措施的地方。（三）收银员必须在规定时间上缴营业款，不得无故拖延。第三章票据的领取及管理第二十条支票领取：（一）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。（二）签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合

7、审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。（三）领取人应办理登记手续，于使用后三个工作日内报帐。（四）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。（五）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。第二十一条支票管理：（一）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。按时于月末填制“银行余额调节表”交总经理审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记。与存根联一起保存。（四）支票和公司印鉴分人妥善保管。第二十二条预付货款和定金，必须根

8、据合同办理，经由审批权限的领导批准,方可执行。第二十三条按照合同约定的条件支付购货款或工程进度款,经由审批权限的领导批准,方可执行。第二十四条对外收、