东源电器：备考盈利预测审核报告

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1、备考盈利预测审核报告江苏东源电器集团股份有限公司会审字[2014]2673号华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京备考盈利预测审核报告目录目录页码备考盈利预测审核报告1-2备考盈利预测报告一、盈利预测的编制基础3二、盈利预测的基本假设4三、盈利预测表5四、盈利预测编制说明6-36五、影响盈利预测结果实现的主要问题和准备采取的措施36-39会审字[2014]2673号备考盈利预测审核报告江苏东源电器集团股份有限公司：我们审核了后附的江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称“东源电器”）编制的2014年度及2015年度备考盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证

2、业务准则第3111号—预测性财务信息的审核》。东源电器管理层对该盈利预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在盈利预测报告中披露。根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，该盈利预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照后附的盈利预测编制基础的规定进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。需要说明的是，本报告仅供东源电器为本次申请有关上市公司向特定对象发行股份购买资产之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为东源电器申请有关上市

3、公司向特定对象发行股份购买资产所必备的文件，随其他申报材料一起上报。1江苏东源电器集团股份有限公司备考盈利预测报告（签字页，无正文）华普天健会计师事务所中国注册会计师：方长顺（特殊普通合伙）中国注册会计师：郑磊中国·北京中国注册会计师：俞秀根二〇一四年九月五日2江苏东源电器集团股份有限公司备考盈利预测报告江苏东源电器集团股份有限公司2014年度及2015年度备考盈利预测报告重要提示：江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称“东源电器”、“本公司”或“公司”）2014年度及2015年度备考盈利预测报告是经董事会批准由公司管理层在最佳估计假设的基础上编制的，遵循了谨慎性原则，但所依据

4、的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用且不应过分依赖此报告。一、备考盈利预测的编制基础1．根据东源电器2014年4月16日召开的第六届董事会第二次会议决议以及东源电器与珠海国轩贸易有限责任公司等52名交易对方2014年9月共同签订的《发行股份购买资产协议》，东源电器拟通过发行股份的方式向珠海国轩贸易有限责任公司等52名交易对方收购其合法持有的合肥囯轩高科动力能源股份公司（以下简称“囯轩高科”）100.00%股权。2．本备考盈利预测报告是假设东源电器、囯轩高科的股东大会已审议通过本次资产重组方案，且本次资产重组方案获得了相关政府部门及监管机构的批准。本备考合并盈利

5、预测是根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规范和要求编制。本次备考盈利预测假设该定向发行新股将完成，按照囯轩高科2014年度已成为本公司的全资子公司的口径模拟计算。3．本公司2014年度及2015年度备考盈利预测是以本公司2013年度、2014年1-6月经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的备考合并经营业绩为基础，在充分考虑公司现时的经营能力、市场需求等因素及下列各项基本假设的前提下，结合预测期间的经营计划、投资计划及财务预算等，本着谨慎的原则编制的，备考

6、盈利预测所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。4．在本备考盈利预测报告中，除非特别说明外，拟收购资产指珠海国轩贸易有限责任公司等52名交易对方共同持有的囯轩高科100.00%股权，“本公司”或“公司”指东源电器和拟收购资产之合并主体。3江苏东源电器集团股份有限公司备考盈利预测报告二、备考盈利预测基本假设本公司2014年度及2015年度备考盈利预测是基于下列基本假设编制的：1．本公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2．本公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3．国家现有的银

7、行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4．本公司所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大改变；5．本公司计划经营项目及投资项目能如期实现或完成；6．本公司主要产品经营价格及主要原材料供应价格无重大变化；7．盈利预测期间本公司的各项业务合同能够顺利执行，并与合同方无重大争议和纠纷；8．本公司现有架构及各子公司的经营不发生重大变化；9．本公司高级管理人员无舞弊、违法行为而造成重大不利影响；10．无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。4江苏东源电器集团股份有限公司备考盈利预测报告