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1、中审亚太会计师事务所有限公司ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd审计报告中审亚太审字（2013）010527-1号天津鑫茂科技股份有限公司：我们审计了后附的久智光电子材料科技有限公司（以下简称“久智光电子”）财务报表，包括2013年11月30日资产负债表，2013年1-11月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是久智光电子公司管理层责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
2、则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
3、报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审审计报告第1页共2页中审亚太会计师事务所有限公司ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，久智光电子公司财务报表在所有重大方面按照
4、企业会计准则的规定编制，公允反映了久智光电子公司2013年11月30日财务状况以及2013年1-11月的经营成果和现金流量。中审亚太会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国注册会计师：中国·北京二〇一三年十二月十五日审计报告第2页共2页资产负债表编制单位：久智光电子材料科技有限公司2013年11月30日单位：人民币元资产附注期末数期初数负债和所有者权益附注期末数期初数流动资产：流动负债：货币资金六（一）18,873,056.0721,558,807.08短期借款六（十）1,000,000.003,200,00
5、0.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据六（二）5,963,573.766,281,074.34应付票据应收账款六（三）17,791,855.3212,592,328.10应付账款六（十一）14,131,383.9611,513,579.67预付款项六（五）2,237,516.122,231,277.67预收款项六（十二）286,950.771,104,715.77应收利息应付职工薪酬六（十三）1,808,081.101,635,191.88应收股利应交税费六（十四）334,986.201,007,465
6、.83其他应收款六（四）200,410.0437,718.23应付利息存货六（六）15,382,187.0915,698,479.75应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款六（十五）3,145,477.853,116,574.69其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计60,448,598.4058,399,685.17其他流动负债非流动资产：流动负债合计20,706,879.8821,577,527.84可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性
7、房地产专项应付款固定资产六（七）27,002,381.8327,730,284.02预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债六（十六）5,655,264.955,470,780.57固定资产清理非流动负债合计5,655,264.955,470,780.57生产性生物资产负债合计26,362,144.8327,048,308.41油气资产所有者权益：无形资产六（八）3,187,500.043,265,416.67实收资本六（十七）70,000,000.0070,000,000.00开发支出资本公积六
8、（十八）5,400,000.005,400,000.00商誉减：库存股长期待摊费用专项储备递延所得税资产盈余公积六（十九）271,457.80271,457.80其他非流动资产未分配利润六（二十）-11,395,122.36-13,324,380.35外币报表折算差额非流动资产合计30,189,881.8730,995,700.69所有者权益合计64,276,335.4462,347,077.45资
