结算中心资金管理模式

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1、结算中心资金管理模式在当今企业中最常用的几种结算模式可以分为：统收统支、拨付备用、结算中心、内部银行和财务公司。　　结算中心是企业集团发展到一定阶段，应企业内部资金管理需求而生的一个内部资金管理机构，是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部设立的，为企业成员企业办理资金融通和结算，以降低企业成本提高资金使用效率的服务机构。　　结算中心帮助企业集中管理各分公司的现金收入和支出。分公司收到现金后就直接转帐存入结算中心在银行开立的帐户。当需要资金的时候，再进行统一的拨付，有助于企业监控货币资金的流向。　　模拟市场的内部银行管理模式　　　　总公司是法人而分公司是

2、非法人组织，比如制造企业。企业为加强管理而在企业内部引入市场机制，人为制定内部分厂、车间的产品和服务的结算价格，各分厂、车间作为利润中心管理，彼此间的服务劳务、材料和半成品实行有偿供应，单独核算成本和利润，并与计划或预算比较，实行业绩考核。现代企业普遍采用的事业部模式就属于这种管理方式。　　　　这种方式下，企业的财务部门中专门成立一个结算组织，也称企业内部银行，实行总厂/分厂/车间多级核算，总公司对外一个账户，各利润中心、成本中心在内部银行都有自己的虚拟账户，用于内部结算，在需要向总公司以外采购或支付费用时，由结算部门根据预算和用款审批在总公司的商业银行

3、账户统一支付。　　　　紧密型企业集团的管理模式　　　　集团主要由具有法人资格的独立公司组成，一般是集团全资子公司或控股企业。其资金管理特点如下：　　　　1、各子公司都有自己的财务部门，有独立的账号进行独立核算，拥有现金的经营权和决策权。　　　　2、为了减少因分散管理而导致的现金沉淀增加，提高现金的周转效率，节约资金成本，集团公司将各子公司的现金实施统一调控，统一结算。　　　　3、实行收支两条线管理。各子公司在同一商业银行只开设两个账户，一个收款户和一个支款户，外部进账用收款户，付款用支款户。同时成员企业在集团结算中心开户，用于内部往来结算。　　　　4、企

4、业与银行签约。对于成员企业的进账及时上缴，对外付款由集团逐笔审批，结算中心根据审批后的付款金额将款先拨入子公司支款户，然后再向外部收款账户付款。　　　　5、由企业集团制定现金管理的规定，包括收入和支出的规定，结算中心根据这些规定严格监控各子公司的现金缴纳、支用和结算情况。　　　　6、各子公司不直接对外借款，由结算中心统一对外办理。　　松散型企业集团的管理模式　　集团内的大部分企业不由集团绝对控股，或相当部分的企业分处不同行业，或是上市公司，集团不宜过多干预其经营。　　这种体制下仍存在资金适度集中使用的必要性。与紧密型企业集团不同，集团对下属企业不实行付款

5、逐笔审批制度，而是根据预算和用款计划进行宏观管理，或是仅监查其资金账户的往来情况，发现问题及时问询。　　实行预算管理的集团成员企业同样需要在同一个商业银行开设一个收款户和一个付款户，同时与银行签约并将多余的账户撤消。在此基础上，对于成员企业的进账，结算中心可以定期（如每日末）全额上收或限额上收。成员企业每日用款由预算控制额度，结算中心按集团资金计划部门审核后的每日额度拨付款项到各子公司的支款户，子公司在额度内自由使用，超额度的临时用款需要单独报批。　　结算中心监督成员企业的结算行为，并及时汇总提供集团整体的资金头寸④，考核各成员企业的预算执行情况，为集团

6、考核和领导决策提供支持数据。　　非工业企业的资金管理模式　　这类集团多属第三产业，典型的如流通服务企业。这些从事商业服务的企业集团下属成员之间基本没有相互提供产品或服务的关系，企业的结算中心主要处理集团总部与各地企业的结算关系和资金调拨，重点管理各分子公司的账户设置、资金预算的编制和执行，监控各账户的收支和汇总集团资金头寸。　　企业资金管理趋向混合模式