我国中小企业信用担保机构的风险管理策略

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1、我国中小企业信用担保机构的风险管理策略一、我国中小企业担保机构的发展现状改革开放以来，我国中小企业迅速发展壮大，业务资金需求相应扩大。但由于商业信用环境建设缓慢、企业规模小且本身的交易不够规范等诸多因素的影响，中小企业融资十分困难，从而很大程度上限制了中小企业的业务发展和产品结构升级。1993年左右，浙江等地方省市也纷纷探索设立了一些带有试点性质的担保机构，以解决当地中小企业融资难的问题。到1999年6月，国家经贸委发布了《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》(下称《指导意见》)，政府以扶持中小企业发展为意图的中小企业信用担保体系从而正式启动。2002年4月底，全国人大常委会通过

2、了《中小企业促进法》，其中第十九条明确规定:“县级以上人民政府和有关部门应当推进和组织建立中小企业信用担保体系，推动对中小企业的信用担保，为中小企业融资创造条件。”此后，中小企业担保体系的建设进入了快速发展的新阶段。据国家发改委中小企业司统计，截至2003年6月全国已有30个省(自治区、直辖市)共建立担保机构966个其中，政府完全出资的305家，参与出资的321家，民间自主出资的有340家，同时有18个省初步建立了再担保机构。通过政府预算拨款、资产划拨、会员企业风险保证金、企业入股等方式共筹集担保资金286.5亿元，累计受保企业约5万户，累计担保额达179.7亿元;受保企业担保后从业人员

3、增加57万人新增销售收入1180.1亿元，新增利税102.4亿元。这一数据表明，中小企业信用担保体系在一定程度上有效缓解了部分中小企业融资难问题。但是，我国目前的中小企业担保体系也暴露了一些不容忽视的问题，集中体现为高风险和低收益。据统计，上述担保机构成立3年以上的大部分已有风险出现，或逾期，或代偿。个别成立较早的机构，已认定的代偿损失率达到了2%，已超过了担保收费率水平。也有部分资本规模小的机构一开始就出现代偿，业务无法继续。鉴于我国的信用基础薄弱，担保机构的风险控制能力较差，我国的中小企业信用担保机构应当更加重视风险管理，降低风险水平，扭转这种风险与收益不对称现象，否则担保机构将难以

4、持久发展。二、我国中小企业信用担保机构面临的主要风险及其特点而在我国内地，成立在3年以上的担保机构相比于发达国家而言，当前，我国中小企业信用担保机构所面临的主要风险有以下几点:（一）信用风险信用风险一般是指在信用活动中存在的不确定性导致经济主体遭受损失的可能性。相比于银行而言，我国的中小企业担保机构的信用风险问题显得更为严重。这一方面是因为我国总体信用体系尚不完善，而中小企业担保机构的服务对象是经营风险较高的中小企业，这些企业的信用等级更低，表现为企业信用意识不够，在获得担保机构的担保合同和贷款后，还款压力和还款意识降低，逃废债现象较为严重。另一方面，我国中小企业担保机构信用风险管理体系

5、本身也不健全，存在制度缺陷。（二）法律风险中小企业担保机构的法律风险是指因不能执行的合约或因合约一方超越法定权限的行为而导致损失的风险。而在我国的《担保法》更侧重于保护债权人的利益，对担保人的权利保护不够，致使担保机构的风险扩大，不利于担保业的发展。（三）经营风险经营风险是指由于中小企业信用担保机构内部治理结构不完善、缺乏严格健全的规章制，业务操作流程不规范、对受保企业监督不够而引发的风险。目前我国中小企业担保机构的经营风险主要来自以下几个方面：1.担保资金后续补偿机制缺乏，担保机构规模发展空间受限。目前我国的中小企业担保机构有90%左右是政府出资组建的，而政府的出资通常是一次性的划拨，

6、缺乏后续的资金补偿，致使担保机构的规模难以扩大，致使业务发展受到限制。2.行政干预过多。我国的大多数担保机构作为政府出资的政策性机构来承担政府对中小企业的扶持任务。对于担保基金，国家制定了一系列的优惠扶持政策，如财政支持政策、建立风险补偿基金、免征三年营业税等，但很多地方政府都没有完全落实。同时，一些地方政府操纵干预担保机构的业务经营，坚持领导定项目的错误思路，造成了担保基金规模随财政收支的松紧而变动的现象。3.担保经营缺乏银行的有效配合。由于中小企业的贷款风险过大，单笔业务量小，即使在有担保机构担保的情况下，商业银行基于对自身经营原则的考虑，协作的愿望也不强烈。与此同时，与我国中小企业

7、相适应的中小金融机构也因为自身的实力所限而疏于对中小企业的支持。4.行业管理不完善。我国中小企业担保体系缺乏完整的行业规范和准则。同时，目前的担保机构缺乏专业人才，不少地方政府出资的担保机构是由政府官员担任，不熟悉担保业务，时常出现违规担保现象。担保基金的运作方面也缺乏统一的规范和严格的监管，担保基金只能存入银行或购买国债，而在目前的低利率的情况下，存入银行只能勉强保值，不能增值。（四）系统风险系统风险是指因单个受担保的中小企业倒闭