项目投资价值分析报告

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1、项目投资价值分析报告第一部分　概述项目名称：项目单位：一、企业简介１、目标企业的历史沿革，隶属关系，企业性质及制度；目前职工人数。２、地理位置，占地面积；各交通运输条件（铁、公路、码头和航空港口等），运输方式。３、年设计及实际生产能力，运营状况。４、产品种类，主导产品名称及产量。５、能源供应条件（水、电、汽、气、冷冻等）配套情况。６、主要原、辅、燃料的供应量及距离，费用情况。７、产品质量状况及产品在国内、外市场的定位与知名度。８、产品出口量、主要国家和国外市场份额。二、项目概要三、简要分析结论第二部分　团队和管理一、董事长、法人代表二、原有股东情况三、主要管

2、理人员四、主要技术负责人员五、员工和管理管理及人力资源评价指标1、内部调控是否合理2、管理组织体系是否健全3、管理层是否稳定团结 4、管理层对市场拓展、技术开发的重视程度5、有否科学的人才培训计划6、各层面的执行情况第三部分　产品和技术一、产品介绍二、产品应用领域及性能特点三、主要技术内容四、技术先进性五、产品技术指标六、国内外技术发展状况产品评价指标1）产品是否具有独特性，难以替代2）产品的开发周期3）产品的市场潜力4）产品的产业化情况5）产品结构是否合理6）产品的生产途径技术评价指标1）技术的专有性（技术来源）2）技术的保密性（专利保护）3）技术的领先性

3、技术开发1）技术开发投入占总收入的比重2）技术开发体系与机构3）技术储备情况第四部分　市场及竞争分析一、市场需求二、目前的市场状况    产品市场分布三、产品应用市场前景分析四、产品市场需求预测五、产品市场竞争力分析   （1）产品质量竞争力分析   （2）生产成本竞争力分析   （3）产品技术竞争力分析六、主要竞争对手分析   （1）国内主要竞争对手分析，列出前20名。做出竞争对手一览表。   （2）国外竞争对手分析   （3）潜在竞争对手分析七、市场竞争状况分析   （1）市场垄断情况   （2）该行业是否存在剩余生产能力，目前是什么情形？   （3）该

4、行业转换成本高低   （4）该行业进入壁垒与退出壁垒八、企业发展趋势与行业发展趋势比较   （1）技术发展趋势比较   （2）产品结构发展趋势比较   （3）价格发展趋势比较   （4）替代品的研究与开发；替代品的性能价格比；替代品对产业的威胁。第五部分　　建设内容及产品方案一、建设内容二、投资预算三、产品方案第六部分　融资需求及股权设计一、融资方式二、融资金额三、股权设置方案四、融资条件五、资金使用计划第七部分　财务状况1、历史财务报表分析与考查：（1）损益表A、营业收入确认政策，收入分部门、分地区情况；B、利润构成考察C、公司产品销售成本构成：直接材料、

5、直接人工与制造费用明细D、公司管理费用、财务费用和销售费用明细及间接费用分配政策。E、公司利润分配政策及历年利润分配情况说明；F、税率和面临的赋税负担。（2）、现金流量表与融资A、现金收入与构成B、现金支出与构成C、折旧与摊销政策及这就与摊销金额；D、资本支出与营运资金支出；E、自由现金流量、融资需求与融资额。（3）产负债表A、考察核实现金及现金等价物余额及本期变动情况；B、存货明细及存货可变现净值考查，存货管理办法及管理效果，存货张面值与盘点记录比较；C、应收账款明细及相关管理措施：账目集中、欠款追逃、质量、准备金、疑问账目、注销记录、追索、过期账目、账令

6、分析、应收账款政策；D、固定资产明细，历史成本与可变现价值，这就政策等；E、长期投资明细及长期管理办法；F、银行长短期借款明细；G、应付帐款明细（4）合并财务报表考查（5）积压未交订货摘要（6）主要合同摘要2、未来五年财务预测（1）、公司业务计划、主要客户摘要及主要业务部门资料（2）、损益表预测：从销售出发，考查预测数据并评价预测假设。合并财务报表。（3）现金流量表预测：主要考察投资需求、资本支出维持水平、计划资本支出、计划折旧和摊销时间表、融资需求、产生净现金的能力。（4）资产负债表预测：主要考查各主要账户的估计变动、固定资产变动、负债、流动负债变动情况及

7、变动的合理性，与销售和损益的对照。财务主要考查指标：1、安全性1）资产负债率2）有形净资产3）有形净值债务率4）利息保障倍数2、流动性1）流动比率2）速动比率3、盈利性1）主营业务收入2）销售毛利率3）净资产收益率4、效率性1）存货周转率2）应收账款周转率3）总资产周转率第八部分　　经营预测和经济效益评价一、经营预测二、经济效益评价第九部分　　投资退出和回报一、公开上市二、协议转让三、管理层回购四、其他退出回报第十部分　　主要风险因素及对策一、经营管理风险二、市场和竞争风险三、技术研发和生产风险四、退出风险五、财务风险第十一部分　结论和建议一　可行性研究结论

8、二　建议做好投资协议具体条款的谈判和拟定工作，切实保