酒店财务周工作计划

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1、酒店财务周工作计划计划的调度资金，认真做好流动资金的统筹安排和平衡调节，加速流动资金周转，以保证完成流动资金定额和流动资金计划。如：储备资金归口采购供应部门管理；在用餐具归口餐饮部门管理；在用棉织归口洗衣房管理等。从资金的数量上与时间上保证饭店经营业务的合理需要，经常分析资金在经营服务各个环节各个阶段上的占用情况，找出呆滞、积压和浪费等不合理的占用因素，加速资金周转，提高资金的利用效果。技巧：应用开业筹备期模块，可以有效掌控在用、在库状况及酒店未来的现金流状态。4、建立一套酒店财务核算系统（1）、管理制度建设（2）

2、、会计报表编制（3）、货币资金（4）、应收预付（5）、采购与付款(6)、存货(7)、固定资产(8)、销售和收款(9)、成本费用(10)、流动负债5、建立一套收入、成本、费用预算指标归口分级管理的系统（1）、开业前各部门营运物品采购预算(2)、开业前各部门费用开支预算如：开业典礼归结到总经办；培训费用归结到人力资源部。(3)、开业年度经营预算如：收入指标由销售部负责管理；餐饮成本率指标由总厨师长负责管理；工资总额由劳资部门管理；客房宾客用品消耗由客房部门负责管理；能源费用由工程部门管理等。技巧：应用开业筹备期模块。(

3、详见“你能一小时完成酒店经营预算吗？”)6、建立一套固定资产的归口分级管理系统建立在套固定资产的归口分级管理系统，把固定资产日常管理的权限与责任落实到有关部门和使用单位。如：将机器设备归口给工程部门管理；客房家具、电器归口给客房部门管理；餐厅桌椅归口给餐饮部门管理等。在此基础上，按照固定资产的使用地点，由各门负责进一步落实到班组各个人，协助各归口分管部门做好固定资产的各项基础工作，组织财产清查，确保业主资产的完整性。技巧：应用开业筹备期模块。可以有效的掌控酒店固定资产的分布和数量状况。(详见“如何管理好酒店的资产”

4、)7、建立一套采购供应管理系统建立一套适合本酒店和市场情况库存模型，既要保证饭店经营所需要的材料物资按时供应，以避免增加库存费用和积压流动资金。技巧：应用开业筹备期模块、酒店供应链和成本核算模块。在酒店开业筹备期缺乏人手，缺乏财务软件的情况下，启用开业筹备期模块、酒店供应链和成本核算模块，对上述3至7部分筹备期的管理，可以起到事半功倍的效果。8、建立一套信用控制管理系统信用控制管理主要是限额控制，即根据酒店信贷政策规定的住客欠帐限额来管理和控制应收帐款得余额。按酒店所处位置、自身条件、营业推广对象，制定最能适合自己

5、发展的信贷内部控制政策。酒店信贷内部控制政策应包含如下内容：（1）、确立需要预支保证金和不需要预支保证金的客人范围；（2）、确定预交保证金数额计算方法；（3）、确定各类客人的信贷限额；如：常住客人、散客以及当地的机构、旅行社等允许其欠款的最高限额；（4）、确定各类信贷办理手续；（5）、确定追帐的方法和手段；（6）、确定坏帐的确认和处理程序；（7）、应收账款回收率与销售业绩挂钩。销售部门在促销同时要加强对信贷应收帐款的管理和控制，财务部门要妥善协调销售业务与应收帐款的关系，避免客户因倒闭、破产、失踪或其他原因，使酒店

6、信贷帐款不能如数收回，给酒店造成损失。9、建立一套税收筹划管理系统目前我国的税收制度还存在合理避税的空间,如能谙熟财经法规、长于纳税筹划，那么就可以为酒店合理减低税负。在开业筹备期除了企业所得税、城市房地产税有策划空间外，对地方政府为促进就业，扶持第三产业的发展而出台的优惠政策，也应特别予以关注。技巧：酒店开办费的纳税筹划模块。(详见“探讨酒店开办费纳税筹划的技巧”)10、建立一套酒店内控管理系统内部控制缺陷（1）财务报告编制与披露控制流程（2）预算管理控制流程设计缺陷：不完整，无法满足要求。运行缺陷：未执行，无授

7、权或能力。3）资金管理控制流程4）销售与收款管理控制流程5）支出管理控制流程6）固定资产管理控制流程7）无形资产管理控制流程8）存货及成本管理控制流程9）工程项目管理控制流程10）长期股权投资管理控制流程11）税务管理控制流程12）档案管理控制流程（（（（（（（（（（篇二：酒店财务会计旅游管理专业高技能大专（初中起点五年制）《酒店财务会计》教学大纲一、课程性质和任务：本课程是旅游管理专业高技能大专的专业技术能力课程，其主要任务是：讲授旅游管理专业必需的财务基础知识和操作技能，培养学生运用会计基本知识解决工作实际问题

8、的能力，为适应更高职位的竞争和角色转换奠定知识和能力基础。二、课程教学目标：了解数码字的起源，中外货币概况；理解借贷记帐法、试算平衡、利率、酒店财务核算；掌握基本的点钞方法和收款机使用方法，基础会计理论知识和基本会计操作技能。（一）知识教学目标1、了解酒店财务部门的基本职能。2、理解酒店会计的工作原理，熟悉会计的基本核算程序。3、掌握酒店会计的核算内容和方法