上市公司营运资金管理探析

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1、（2011届）本科毕业设计（论文）题目上市公司营运资金管理探析学院商学院专业财务管理班级学号学生姓名指导教师诚信声明我声明，所呈交的论文（设计）是本人在老师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我查证，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文（设计）中不包含其他已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。我承诺，论文（设计）中的所有内容均真实、可信。论文（设计）作者签名：签名日期：年月日授权声明学校有权保留送交论文（设计）的原件，允许论文（设计）被查阅和借阅，学

2、校可以公布论文（设计）的全部或部分内容，可以影印、缩印或其他复制手段保存论文（设计），学校必须严格按照授权对论文（设计）进行处理不得超越授权对论文（设计）进行任意处置。论文（设计）作者签名：签名日期：年月日摘要：营运资金是流动资产与流动负债之间的差额，营运资金管理是对一个企业流动资产和流动负债的管理。企业要维持正常的运转，必须要有足够的营运资金。在财务管理中，营运资金管理是企业进行生产经营活动、投资活动和筹资活动必不可少的重要组成部分，可以用来评价企业营运能力。因此，研究营运资金管理对企业生存具有重要意

3、义。本文首先对营运资金和营运资金管理的相关内容进行介绍，并阐述营运资金及营运资金管理的概念、内容、分类、重要性等。再对营运资金的决策进行介绍。再阐述我国上市公司的营运资金管理调查的情况，得出结论。接着进一步对上市公司营运资金管理存在的问题和加强营运资金管理的方法加以陈述。并以德隆公司的案例为例，简要介绍其过程，分析其失败的原因。最后对营运资金管理的探析做出总结。关键词：上市公司；营运资金管理；存在的问题；对策建议Abstract:Workingcapitalisabalancebetweencurren

4、tassetsandcurrentliabilities,andworkingcapitalmanagementisanenterprisewhichmanagementforcurrentassetsandliabilities.Theremustbeenoughworkingcapitaliftheenterprisewantedtomaintainnormaloperation.Workingcapitalmanagementisimportantpartoftheenterpriseconduc

5、tedthebusiness,theinvestmentandthefinancingactivitiesinfinancialmanagement,whichcanevaluatetheabilityofbusinessestrading.Therefore,researchingtheworkingcapitalmanagementhasgreatsignificancefortheenterprise’survival.Firstofall,wewereintroducingtherelevant

6、contentaboutworkingcapitalandworkingcapitalmanagement,andinterpretationoftheconcept,content,classification,significanceandothersaboutworkingcapitalandworkingcapitalmanagement.Thenintroducethedecisionsoftheworkingcapital.After,weinterpretationoftheinvesti

7、gationofsituationaboutthelistedcompany'sworkingcapitalmanagementandgettheconclusion.Andfurthermore,westatementtheexistingproblemsinthelistedcompany'sworkingcapitalmanagementandthemethodsofenhanceworkingcapitalmanagement.AndforexamplebythecaseofDelongComp

8、any,brieflyintroducetheprocessandanalyzethecausesofthedefeat.Atlast,wesumuptheworkingcapitalmanagementresearch.KeyWords：Listedcompanies;workingcapitalmanagement;existingproblems;Countermeasureandadvices目录一、引言1二、营运资金管理概况1（一