商业银行资本充足率信息披露指引模版

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1、《商业银行资本充足率信息披露指引》模版（第2次征求意见稿）2009年7月30日第22页共22页征求意见稿目录1.1背景61.1.1银行简介61.1.2报告目的61.1.3银行实施巴塞尔新资本协议现状61.2资本及资本充足率计算表61.3风险加权资产82.1.1资本及资本充足率介绍92.1.2资本结构92.1.2.1实收资本92.1.2.2长期次级债务102.1.3重大资本投资行为102.2风险管理102.2.1风险管理目标和策略102.2.2风险管理组织架构102.2.3风险管理组织职能102.2.4风险报告102.3披露范围112.3.1银行投资机构介绍112.3.1.

2、1纳入并表范围的被投资机构112.3.1.2采用扣除处理的被投资机构122.3.2资本缺口122.3.3集团资金转移123.1信用风险暴露介绍133.1.1信用风险暴露计量方法简介133.1.2不良贷款133.1.3贷款减值准备计提133.1.3.1贷款减值准备计提方法133.1.3.2贷款减值准备情况133.2信用风险暴露计量133.2.1信用风险暴露余额133.2.2信用风险暴露地域分布143.2.3贷款行业分布143.2.4资产剩余期限分布153.3信用风险内部评级法153.3.1内部评级法简介153.3.2内部评级法下风险暴露153.3.2.1内部评级法非零售风险

3、暴露153.3.2.2内部评级法零售风险暴露163.3.2.3专业贷款监管映射法163.4内部评级法未覆盖风险暴露163.4.1风险权重的认定办法163.4.2信用风险内部评级法未覆盖风险暴露173.5风险缓释管理173.5.1风险缓释管理简介173.5.2风险缓释计量174.1市场风险计量方法简介184.2市场风险暴露18第22页共22页征求意见稿4.2.1标准法184.2.1.1标准法简介184.2.1.2市场风险资本要求184.2.2内部模型法184.2.2.1内部模型法简介184.2.2.2风险价值披露185.1操作风险计量方法简介195.2操作风险的评估196.

4、1资产证券化风险暴露定性信息披露206.1.1范围206.1.2定性信息206.1.3会计政策206.1.4外部评级机构206.2资产证券化风险暴露定量披露报表216.2.1披露报表：银行帐户、交易帐户下分别进行披露。217.1交易对手信用风险257.2银行账户股权风险257.2.1银行账户股权风险简介257.2.2银行账户股权风险计量257.3银行账户利率风险257.3.1银行账户利率风险简介257.3.2银行账户利率风险计量25第22页共22页征求意见稿1.资本及资本充足率1.1背景1.1.1银行简介以文字形式介绍银行集团名称、银行背景和其他基础信息。1.1.2报告目

5、的以文字形式介绍银行披露报告目的。1.1.3银行实施巴塞尔新资本协议现状以文字形式介绍银行对巴塞尔新资本协议的理解，并简单介绍银行实施新资本协议的现状。1.2资本及资本充足率计算表1.2.1集团资本及资本充足率计算表货币单位：百万元（人民币）披露频率：年度编号项目数值列1数值列211.核心资本　　21.1实收资本　　31.2资本公积可计入部分　　41.3盈余公积　　51.4一般风险准备　　61.5未分配利润　　71.6少数股权　　81.7其他核心资本　　92.核心资本扣除项总额　　103.核心资本净额　　114.附属资本　　124.1重估储备　　134.2超额减值准备　　

6、144.2.1内部评级法覆盖的超额减值准备　　154.2.2内部评级法未覆盖的超额减值准备　　164.3优先股　　174.4可转换债券　　184.5混合债务资本工具　　194.6长期次级债务可计算价值（以核心资本净额的50%为限）　　204.7其他　　215.附属资本总额的可计算价值（以核心资本净额的100%为限）　　226.资本的扣除项　　236.1商誉　　246.2净递延税收资产　　第22页共22页征求意见稿256.3减值准备缺口　　266.3.1内部评级法覆盖的减值准备缺口　　276.3.2内部评级法未覆盖的减值准备缺口　　286.4应扣除的资产证券化风险暴露　　2

7、96.5商业银行作为发起行参与资产证券化交易形成的销售利得　　306.6应扣除的对金融机构的资本投资　　316.7应扣除的对工商企业的资本投资　　326.8非自用房地产　　337.资本净额　　348.风险加权资产总额　　359.资本充足率　　369.1核心资本充足率　　379.2资本充足率　　注：1.季度按数值列2披露总计数；2.数值列1系子项目余额，数值列2系子项目的总计；3.表格中灰色部分为无需填充数据部分。1.2.2银行核心资本充足率和资本充足率以文字形式说明银行核心资本充足率和银行资本充足率。1.3风险加权资产货币单位