着力价值创造 加速财务转型

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1、着力价值创造加速财务转型为集团公司持续健康快速发展而努力奋斗——在中航工业2010年度财务工作会议上的讲话（摘要）中国航空工业集团公司副总经理　顾惠忠    这次会议的主要任务是：以科学发展观为指导，贯彻落实集团公司2010年度峰会精神，总结回顾2009年度财务工作，部署2010年度财务工作的主要任务。    一、2009年财务工作简要回顾    2009年是集团公司重组后实施新战略，实现新发展的开局之年。面对国际金融危机的严重冲击和极其繁重的改革发展任务，广大员工在集团公司组领导下，全面贯彻 “两融、三新

2、、五化、万亿”的发展战略，团结一心，奋力拼搏，各项科研生产任务圆满完成，经济规模和效益实现双增长。    根据决算合并报表初审情况，全年实现营业收入同比增长14％。全年实现利润（收益）同比增长33％。截至去年底，集团公司资产总额同比增加25％；净资产同比增加22％。全年纳税额70亿元，其中，纳税额在亿元以上的单位20个。    回顾2009年，按照集团公司的总体战略部署，我们主要围绕以下几个方面开展了大量卓有成效的工作：    （一）应对危机，积极作为，努力促进集团公司年度经营目标的完成    一是强化预算

3、管理，狠抓目标落实。根据集团公司年度经营目标，各单位以全面预算管理为牵引，分解指标，落实任务，化目标为行动。集团公司总部在总结过去经验教训的基础上，修订完善了以战略为导向的《全面预算管理办法》，细化了全面预算管理的内容和流程。多数单位财务部门早启动、早谋划、早安排，主动与经营计划等部门协调配合，组织年度预算编制和指标下达；大部分单位健全完善了季度、月度经济运行分析报告制度和财务五项指标考核制度，以财务月报为载体，对收入、利润、EVA等指标进行滚动预测分析；强化对货币资金、存货、应收账款、期间费用、银行贷款等

4、重点事项的过程管理，及时发现、反映和解决经济运行中的问题，为单位经营决策及时提供财务支持，提高了预算的执行力和约束力。    二是广开融资渠道，保障资金供应。资金链的安全是应对国际金融危机的关键，保障资金供应是财务工作的重中之重。过去的一年，集团公司创新融资方式，广开融资渠道，共与13家商业银行和2家策性银行建立了战略合作关系，累计获得综合授信额度4800多亿元。同时，集团公司积极争取到中国进出口银行优惠贷款额度200亿元（目前已贷款70亿元）；以集团公司为主体，成功发行了100亿元中期票据和100亿元企业

5、债券。与同期银行利率相比，可累计降低资金成本24亿元。在对外融资的同时，集团以财务公司为平台，归集资金176亿元，可归集资金集中率达到60％。财务公司累计为企事业单位和重点项目提供贷款350亿元，通过开展应收账款保理业务为企事业单位提供融资10多亿元。租赁公司通过多种租赁形式，累计为企事业单位提供租赁融资10多亿元。在集团公司总部和各直属单位的协调和努力下，清理内部三角债60多亿元。通过多渠道融资，保证了型号科研生产、贸易出口及经营发展的资金需求。    三是创新成本价格管理，提高经济效益。严格成本管理，实

6、现低成本运营，是提高竞争能力，应对国际金融危机的重点举措。集团公司以战略成本管理为出发点，制订下发了《关于开展以EVA为导向的全价值链成本管理指导意见》。大部分单位积极开展降本增效活动，根据各单位上报的成本管理工作专项总结初步统计，2009年度集团公司同比降低制造成本20亿元、期间费用15亿元，扣除金融危机和部分材料价格上涨等因素影响，销售成本费用率同比下降0.35个百分点。中航工业西航、黎明、中航国际深南电路、天虹商场等单位大力推行战略成本、卓越管理等增收节支活动。一些单位从设计源头抓起，加强了对设计人员

7、的财务成本知识培训，提高科研项目和产品生产的技术经济效益。军品价格管理进一步加强。非航空产品、出口转包以及三产服务的市场化价格管理工作得到重视和改进。    四是加大研发投入管理，争取国家策支持。2009年，集团公司用于科技开发的投入比上年有较大增长，提高了经济可持续发展能力。财务系统积极参与集团创新基金的相关工作，支持技术创新的发展。    （二）落实战略，加快推进，积极参与资本化运作和专业化整合    一是加快融入区域发展经济圈。各级财务部门特别是直属单位财务部门，按照集团公司统一部署，在出资方案、资产

8、清查、审计评估、公司注册、运营方案设计等方面开展了大量艰苦细致的工作，积极组织落实与地方府的战略合作框架协议内容，推进融入区域发展经济圈的进程。    二是积极参与资本化运作。2009年集团公司共启动和实施重组上市、增发等项目16个，国内外并购项目11项。集团公司和各相关单位的财务部门在财务尽职调查、融资方案、投资分析、资产评估、财务审计、产权转让、税收筹划等多个方面做了大量细致的工作，确保了国有资产的保值增值，