装饰工程有限公司财务管理制度.doc

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1、装饰工程有限公司财务管理制度装饰工程有限公司财务管理制度提要：根据财务核算要求逐笔登记各种明细帐，正确归集和提供各种资料，每月将各类记帐凭证输入计算机，及时编制出当月的会计报表及各种财务所需的资料资料来自装饰工程有限公司财务管理制度为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。一、公司财务部门的职能及组成1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；2、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分

2、析财务计划的执行；绩效报酬3、积极为公司经营管理服务，促进公司取得可观的经济效益；4、厉行节约，合理使用资金；5、合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用；6、完成公司交给的其他工作任务。14精品文档交流7、公司财务部由财务经理、会计、出纳人员组成.8、公司各部门和职员办理财会业务，必须遵守本规定。二、财务工作岗位职责（一）财务经理主要工作职责：1、组织制定各项财务制度办法，并督促贯彻执行。制定要符合国家规定，适应本单位具体情况的会计制度，便于员工参加管理和核算，以利于提高经济效益。2、组织编制本单位的财务成本预算。根据市场材料价格情

3、况，市场销售量、商品房价格、开发量大小、费用开支情况、材料消耗、技术措施计划等编制单位成本计划和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。3、负责组织检查财务成本计划完成情况。按照经济核算原则，定期组织检查落实季、年成本和利润的计划执行情况，考核资金使用效果，找出管理漏洞，挖掘增收节支潜力，提出经营管理的建议和措施、写出分析报告。4、组织编制本单位的会计报表和有关报告，并负责会计资料档案保管。严格按会计制度规定管理好本单位会计帐，按上级规定的时间报出会计报表，报表数字要求准确、完整，并认真审查，保持真实

4、可靠。及时归集会计资料做好档案管理工作。14精品文档交流5、负责电算化会计系统的全面使用管理和日常维护工作。根据会计电算化工作的要求以及财务准则的规定拟定会计电算化管理制度和核算方式。6、负责会计软件数据等有关资料的管理。不得携带本部磁盘外出或转借他人使用，认真做到防盗防破坏和保密工作。搞好计算机的日常维护，对外来磁盘的使用必须确保不对计算机造成破坏。7、负责会计人员政治思想工作，组织财会人员进行业务技术学习。（二）会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定记帐、复核、报帐，做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐；对每笔财务业务在收付

5、之前要根据计划及会计制度的规定，审核是否符合制度及规定。办理报销业务要按规定认真审核原始单据是否合法，内容是否真实，印签是否齐全，数字是否正确，附件是否齐全等。2、负责办理其他应收应付款项的往来结算工作及明细核算；对于各种往来项目要随时清理结算，应收的各款项要抓紧催收，应付的款项及时清偿，避免发生呆帐损失。3、负责会同有关部门制定资产管理与核算办法、并对固定资产进行的明细核算。①14精品文档交流办理购置、调拨内部转移、盘盈盘亏、报废等会计手续。协助有关部门对固定资产进行分类编号，建立固定资产管理制度和核算办法。对调入调出的的固定资产，应及时协助

6、办理验收和交付使用手续。②按照报税务局备案的折旧率每月折旧、并编制凭证，不得任意改变折旧率，不得多提、少提或漏提折旧费。③固定资产增加，减少应按规定填制原始凭证或记帐凭证。并逐笔登记到帐薄并定期与有关部门核对，做到帐实相符。4、负责及协同有关部门参与固定资产的清查盘点工作。①年终会同管理部门对固定资产进行全面清点，对多余闲置使用不当的固定资产及时向领导反映，并提出改进意见，提高固定资产的利用率。②对盘盈盘亏、报废的固定资产要深入现场查对实物，查明原因，经审批后办理相关处置手续。对因报废和盘盈盘亏的固定资产应作出真实的会计账务处理。5、每月终了应

7、及时各项会计业务进行处理，准确地编制和汇总会计凭证。月终及时整理会计凭证和各种资料、集中保管。年终决算后应将全年的会计资料收集齐全、整理清楚分类排列交档案管理。6、凭证取得要合规范，凭证内容要齐全，填制凭证要规范，正确登记所有帐簿。14精品文档交流7、根据财务核算要求逐笔登记各种明细帐，正确归集和提供各种资料，每月将各类记帐凭证输入计算机，及时编制出当月的会计报表及各种财务所需的资料，并确保会计电算化系统数据安全、可靠真实，做好数据备份工作。8、每月及时核算各项应缴税费，及时办理纳税申报。对可能存在的税务风险及时作出风险提示并提出合理建议。（三

8、）出纳的主要工作职责是：1、认真执行现金管理制度和银行结算装饰工程有限公司财务管理制度提要：根据财务核算要求逐笔登记各种明细帐，正确归集和提供各种资料