年报审计提供资料一览表.doc

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1、年报审计提供资料清单1．政府批准设立文件及合同、章程、批准证书副本；2．营业执照副本；3．管理当局（董事会）历次决定经营管理和财务会计问题的决议等资料；4．税务局批复的免税文件和其他有关资料；5．已有的重要内部管理制度、办法，包括生产经营、劳动管理、工资奖励、劳保福利及财产物资管理制度等；6．重要的经济合同（含租赁、贷款、保证、保险、许可权、委托管理、长期投资、人事招聘、长期购销、专有技术等）；7．企业会计制度或会计核算方法；8．本年财务报表，包括会计报表及附表、会计报表附注；本年所有的的会计账簿及记账凭证；9．年末银行对账单及银行余额调节表；10

2、．年末应收账款、预付账款、其它应收款、应付账款、预收账款、其他应付账款明细表；11．年末存货盘点明细表；12．待摊、预提费用明细表；13．企业对外投资明细表及被投资单位的验资报告、审计报告等相关资料；14．年末固定资产盘点明细表及其累计折旧分类汇总表、固定资产的产权证等；15．年末无形资产明细表，以及企业的各种无形资产证明书，包括专利证书、土地使用权证等；16．借款合同；17．纳税申报表，包括增值税纳税、营业税等；18、企业历次的验资报告；19．经股东会批准的年度利润分配决议；20．主营业务收入、其他业务收支明细表；21．营业外收入、支出明细表；2

3、2．管理费用、销售费用、财务费用、制造费用明细表；23．关联企业（交易）的有关明细记录；24．对合并会计报表有重大影响的关联企业的财务资料；