财务审计报告模板

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1、财务审计报告模板总结等。（二）单位概况。包括单位性质、职能、地址、人员等概况。（三）清查工作情况，如清理财产、确认债权债务、财务审计等。（四）确定清查基准日账面资产、负债及净资产情况。经审计，截止2013年8月31日，××地税局清查出的资产合计****元，负债合计****元，净资产合计****元，情况属实，可以确认。二、清查审计情况（一）清查基准日资产状况。根据单位资产负债表所列内容详细说明。1、现金：2013年8月31日余额****元。2、银行存款：2013年8月31日余额****元。3、债权确认及清

2、理情况，说明债权的组成和债务人的情况。如：暂付款2013年8月31日余额****元，明细如下：……4、固定资产：2013年8月31日账面原值****元。其中：房屋建筑物账面原值****元，建筑面积****平方米；土地账面原值****元，占地面积****平方米；车辆账面原值****元，数量****辆；设备账面原值****元，数量****台（套）；……5、在建工程情况（有在建工程的单位，说明以下情况）：（1）在建项目概况：项目名称、建设单位名称、建设地点、计划部门批准立项文号、建设性质、主要建设内容、项目基

3、本情况简介、建设单位项目联系人。（2）基建账务情况：按照资金平衡表中科目逐一列示。6、其他资产。……（二）清查基准日债务确认及清理情况。包括流动负债、长期负债情况等，说明债务的组成及债权人的情况。例如：暂存款2013年8月31日余额****元，明细如下：……（三）清查基准日净资产情况。其中：……（四）清查其他情况。三、收入支出情况2013年1月1日至2013年8月31日期间，收入总额合计****元，支出总额合计****元，情况属实，可以确认。分类说明如下：1、收入情况……2、支出情况……四、其他说明事项

4、……五、清查结论……本报告仅供审核认定××地税局单位2013年8月31日财务清查结果之用，不作其他用途。篇三：年度内部审计报告模板XXXX（集团）有限公司审计报告审财字第[2000]号公司领导：根据集团安排，审计部于*年*月*日至*月*日对（被审计单位）**年*月*日至*年*月*日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计（审计目的）。**公司分系集团全资子公司（控股子公司），审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》

5、、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一经营绩效审计结果经审计调整及核实，*年*月*日**公司资产总额**万元，年度收入*万元，利润*万元，其中收入（成本、费用）审计调增*笔计*万元，导致调整（减）利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表.二资产管理及内部控制一、货币资金：1、现金：*年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况（有问题列示）。2、*年*公司共*个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索

6、取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。3、公司印鉴管理（分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报）4、票据管理（安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报）5、货币资金收支管理：（收入的安全性、完整性、真实性；支出授权、程序的合理合规，资金管理制度）二、存货（只谈实物管理状况）1、存货现状：金额万元、分类附简表2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况；3、仓储管理：存货的库房仓储保管是否安全；物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行；

7、存货单据完整性、连续性、保管存档审查；检查存货的流动性，是否存在积压存货；期末存货资金占用控制；存货存在减值迹象时予以批露；4、采购管理：存货采购及询价制度建设与执行情况；审计询价范围、内容方法及结论；三、固定资产1、固定资产现状：金额万元、增减变动情况及分类附简表2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况；3、固定资产管理：固定资产的保管是否安全；验收、转移、保养维修、保管、处置的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行；固定资产台账、卡片账完整性、连续性、保管存档审查；检查固定资产

8、是否合理利用，是否存在闲置情况；固定资产存在减值迹象时予以批露；4、采购管理：固定资产采购及询价制度建设与执行情况；审计询价范围、内容方法及结论；5、固定资产折旧计提复核四、往来五、成本六、费用七、收入八、盈余（控股子公司列报）九、财务核算三审计结论及审计建议1、审计结论：（1）考核指标要求，指标完成情况；（2）资产管理及内部控制综述2、审计建议：…附表：1、资产负债表2、利润表3、调整事项汇总表4、其他需要提供附表XXXX（集团）有限公司