对电力企业资金集中治理的熟悉与思考

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1、对电力企业资金集中治理的熟悉与思考【摘要】电力产业是国民经济的基础产业和公用事业，同时又是资本密集型企业。随着电力产业的快速发展，如何进步资金治理对于企业有着重要意义。本文从传统资金治理存在的主要题目进手，阐述了电力企业资金集中治理的模式以及如何全面加强资金集中治理，进步电力企业可持续发展能力。　　【关键词】电力；资金；集中治理　　　　电力产业是国民经济的基础产业和公用事业，电力企业的持续健康发展对于促进经济社会又好又快发展起着不可替换的作用。随着我国电力产业的快速发展，投资规模不断加大，我国电力装机已居世界第二位，电网建设投资也在以每年2000亿以上的大规模投进。作为资本密集型产业，电力企业

2、的资金治理与使用，对于进步效益、降低风险、促进企业持续健康发展，起着越来越重要的作用。如何用科学发展观指导电力企业开展资金精细化治理，使其为自身发展提供强有力的资金支撑，进而促进企业的长远发展和科学治理，是一项积极而有意义的任务。　　　　一、传统资金治理存在的主要题目　　　　（一）资金治理的方式粗放，制约企业战略决策　　企业团体缺少同一集中的资金治理系统，子公司多头账户的现象比较普遍，一些团体各子公司设立的账户少则数百，多则逾千。投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，损失严重。各个子公司、各种业务对资金活动的影响没有形成相关联的完整信息，企业的高层决策者难以获取正确的财

3、务信息，搞不清楚下面的情况，使得汇总起来的信息普遍失真，难以作出快速、正确的决策，制约了企业的发展。　　（二）资金治理的界面不明晰，造成资源浪费，本钱进步　　一个团体内部没有同一的资金治理平台和治理界面。部分子公司资金出现缺口，贷款拖欠居高不下，另一些子公司资金沉淀严重，占用不尽公道，资金周转缓慢，企业信用和盈利能力降低，造成不必要的资源浪费。部分子公司与多家银行的无序合作，使得内部交易体外循环，汇总用度过高。一方面大量闲置资金；另一方面大量向银行贷款，按照20%的资本金贷款方式看，有的企业负债率已超过80%，无形中成为了银行的打工者。　　（三）资金治理的监视不力，可能产生较大经营风险　　目前

4、，一些电力企业中母公司对子公司、总公司对分公司、公司治理层对各资金运作环境普遍存在着监控不力的现象，擅自挪用、转移资金等题目存在。尽管设置了一些监视职能，也制定了多种监视制度，但因监视者没有把握企业财务资金全面情况的必要信息和手段，故而难以及时有效地发挥作用。相当多的企业在重大投资题目上还没有形成有效的决策约束机制，资金的流向与控制脱节，监视机制不健全，使经营风险大大增加。　　资金治理是企业财务治理的主要内容，也是企业治理的核心之一。如何使电力企业团体的资金循环周转顺畅、高效迅速，是财务治理者所普遍关注的题目。各电力企业为加强资金治理，进步对资金的调控能力和使用效益，逐步实施集中同一治理，运用

5、现代网络技术、理财手段，成立资金结算中心或财务公司，已成为大多数企业的共叫。　　实施资金集中治理具有突出的上风。全面集中治理尤其是资金的全面集中治理，可以充分发挥资金集中上风，有利于提升企业财务治理水平，增强企业竞争力。如进步企业团体对成员企业的资金治理能力，增强企业团体的融资能力和信用扩张能力，盘活企业团体的内部资金等。　　　　二、电力企业资金集中治理的模式　　　　根据治理的集权与分权程度的不同，以及行业资金运行规律，电力企业资金治理大致可划分为以下三种模式：　　（一）现金集合库模式　　现金集合库是由一组形成上下级联动关系的银行账户和内部结算系统账户及其定义在这一组账户上的资金收付转和相应记

6、账规则组成的。