国有企业“双重约束”的设计

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1、国有企业“双重约束”的设计当前我国经济体制改革而临的一个问题是:在逐渐改变集权式控制并引人市场机制后，如何保障企业行为正常化。对此，理论工作者和实际工作者提出了改革企业微观经济关系的不同主见:有的主张通过推行股份化，旨在实施“财产约束”;有的主张采用“经营责任制”来约束企业行为。本文认为:必须在“财产”和“经营”双重约束下，构造现代企业的经济关系。　　一、“双重约束”是现代企业的特征　　从现代企业管理实践看，企业的所有权与经营权相分离。所有者凭借所有权控制或影响企业的发展方向，经营者从职业人员角度，以“事业的戍功”为其追求目标，组织企业的生产经营

2、活动。固然，就大多数分散的企业所有者或股票持有人来说，不能直接左右企业行为。但作为股东代表的念业萤事会(实际受若干大股东控制)则完全从所有者利益出发，决策企业的行为准则。有人认为，在西方股份企业，主要权力掌握在企业的经理人员手中。其实不然。股份企业的卜要权力，特别是涉及到利益分配方i菌的权力，都是牢牢操纵在作为所有者代表的董事会手中。即使在那些实行分权体制的大公司中，荧事会同样控制着这些权力。例如，在采取事业部制的大公司中，虽然各事业部有独立经营、单独核算权，但对公司的垂大问题，诸如经营范围、生产规模、投资安排、资金筹措、计划目标、重大人事安排、

3、重大技术改革，以及企业对外经济关系等，都是由公司董事会决策的。有的公司虽实行分级管理(如日本新日铁公司实行公司、制铁所和制造部三级管理)，但主要权力仍集中在董事会。整个公司发展的大政方针，包括公司各级的中期计划、年度计划、各级供产销和人财物，均由公司统管。其实，国外公司所强调的集中管理的内容，主要是对资金和利润的统一管理，即把这些涉及到实际利益的权限，控制在财产所有者手中，以保障所有者的利益。　　另一方面，企业的经理阶层对企业的发展也存在实际的影响力。经理人员以事业成功为追求目标，对企业实施科学管理。经理人员追求的目标与财产持有者的目标存有一定差

4、别。但所有者迫于竞争和破产压力，是能够接受经理人员追求的目标行为的。并且，从长期看，企业发展与所有者谋求利润最大化仍然是吻合的。　　经理人员追求企业经营的成功、竞争中的优势，不仅在于能使其争得社会的名誉和地位，而且是保住自己职位的重要或关键条件。由此鞭策他们精心经营，慎重行事。同时，作为所有者代表的董事会已为企业经营限定了方向，对企业出现的偏异行为，能及时校正，这就在双方面保障了企业行为尤其是长期行为的合理性。　　二、关于“财产约束”　　“财产约束”是保障所有者权益的必要条件。在我国传统的管理体制F，“财产约束”是通过上级主管机关(作为国有生产资

5、料所有权职能的执行者)对企业施加控制实现的。随着经济管理体制的改革，企业自主权的扩大，出现了“财产约束”软化的现象，在企业的微观经济活动中，缺乏作为所有权的控制力量。其后果是:企业追求近期目标，损害了连续性生产的长远利益。为了解决这些问题，有的同志从“财产约束”出发，提出了国有企业股份化的设想。　　有人认为，通过股份化，使企业领导人员直至职工都成为企业的股权持有人，从而约束其以所有者身份行事。实际上，国外有些国家改革的实践，以及集体企业的现实经验证明，即使企业内的职工强化了“所有者”观念，但在集体行为中，仍然追求着个人直接利益。所以，股份化倡导者

6、提出的“财产约束”设想，难于解决国有企业的短期行为问题。　　根据生产发展的规律，所有权必须在企业内部行使，而不应由行政机关通过行政手段控制。但就企业现实经济关系看，企业的决策者(厂长或企业集体领导机构)并不能直接代表国家利益。这是一系列原因造成的。从直接工作约束看，企业领导人员的工作成效，关键在于得到职工的拥护。换句话说，在就业保障制度下，企业领导人员必须使职工满意，才能顺利开展工作。而在实行职工所得与企业经济效益挂钩办法的条件下，职工往往追求个人所得的数量，再加上攀比的心理作用，必然导致以消费膨胀为特征的企业短期行为。　　问题只能归结为:属于所

7、有者的某些权力，应在企业内部行使，而目前在国有企业内又无所有者利益的直接代表(实际是企业长远利益代表)。解决的办法只能是，根据新的经济条件，重新设计企业内的经济关系，扶植起作为所有者代表的力量。　　就现时企业经济关系及改革趋势看，第一，企业的主管机关应搞好行业发展规划，并对企业资产的有效、合理利用负责，即执行所有者的部分职能;第二，今后，企业扩大再生产所需资金主要通过银行贷款解决，这就使银行对国有企业资金的使用状况愈来愈负有重要的责任。因此，就要求银行参与企业决策，以保障国家的权益;第三，企业自己积累或筹集的资金，将成为企业资金的亚要组成部分。企

8、业作为局部利益单位，亦须从所有者角度行使权力。由上述三方代表组成的企业董事会对企业进行财产约束，才符合现时企业经济关系的性质。它的经济意