企业所得税减免税备案表

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1、附件12表1企业所得税减免税备案表纳税人名称（章）　税务登记证号码　纳税人编码　备案项目起止年度年度至年度联系人　联系电话　备案项目1　2　3　4　5　经办人签名：　　年月日法定代表人签名：　年月日税务机关意见（章）　年月日说明：本表一式两份，税务机关告知纳税人后，纳税人、税务机关各存一份。填报说明：一、纳税人名称：填写纳税人工商登记证上的企业全称，并加盖纳税人公章二、税务登记证号码：填写税务机关核发的税务登记证号码三、纳税人编码：填写地税机关核发的编码号码四、备案项目跨年度享受优惠的，应完整填写备案项目起止年度栏；备案项目只在当年度享受优惠的，备案项目栏

2、只须填写优惠所属年度五、实行简易备案的，税务机关意见栏盖受理章；实行登记备案的，税务机关意见栏填写“予以登记备案”或“不予登记备案”，并盖公章六、备案项目栏填写以下项目的某项：（一）实行简易备案1、国债利息收入2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益3、符合条件的非营利公益组织的收入4、投资者从证券投资基金分配中取得的收入5、软件生产企业和集成电路设计企业实行增值税即征即退政策所退还的税款。6、规划布局内的重点软件生产企业或集成电路设计企业7、其他（二）实行登记备案1、从事农、林、牧、渔业项目的所得2、从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经

3、营的所得3、从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得4、符合条件的技术转让所得5、企业综合利用资源6、软件生产企业或集成电路设计企业7、国家需要重点扶持的高新技术企业8、经济特区新设立高新技术企业9、符合条件的小型微利企业10、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用11、安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资12、创业投资企业13、固定资产、无形资产加速折旧或摊销14、企业购置环境保护专用设备税额抵免15、企业购置节能节水专用设备税额抵免16、企业购置安全生产专用设备税额抵免17、其他七、实行登记备案的减免优惠项目，应就每个优惠项目填

4、写一张本表。表2小型微利企业情况表纳税人名称（章）：纳税人识别号:备案所属年度：年度金额单位：元（列至角分）开业日期　企业所得税征收方式　财务负责人　联系电话　是否从事国家限制和禁止行业□是□否企业类别□工业企业□其他企业年度应纳税所得额（标准值≤30万元）资产总额(工业企业标准值≤3000万元；其他企业标准值≤1000万元)期初资产总额期末资产总额年度平均资产总额从业人数(工业企业标准值≤100人；其他企业标准值≤80人)年初从业人员　年末从业人员　全年平均从业人员　表3研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表（已计入无形资产成本的费用除外）纳税人名称(

5、公章)：纳税人识别号：年度（季度）金额单位：元序号费用项目发生额1一、研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用　21.材料　32.燃料　43.动力费用　5　　6二、直接从事研发活动的本企业在职人员费用　71.工资、薪金　82.津贴、补贴　93.奖金　10　　11　　12三、专门用于研发活动的有关折旧费　（按规定一次或分次摊入管理费的仪器和设备除外）131.仪器　142.设备　15　　16四、专门用于研发活动的有关租赁费　171.仪器　182.设备　19　　20五、专门用于研发活动的有关无形资产摊销费　211.软件　222.专利权　233.非专利技术　24　　

6、25六、专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费　26　　27七、研发成果论证、鉴定、评审、验收费用　28　　29八、与研发活动直接相关的其它费用　301.新产品设计费　312.新工艺规程制定费　323.技术图书资料费　334.资料翻译费　34　35合计数（1+2+3···+34）　36从有关部门和母公司取得的研究开发费专项拨款　37加计扣除额（35-36）×50%　表4固定资产、无形资产加速折旧或摊销情况表纳税人名称(公章)：纳税人识别号：税款所属年度：金额单位：元（列至角分）固定资产名称固定资产原值加速折旧方法会计核算使用的折旧方法本年度

7、账载折旧额税前扣除的折旧额纳税调整额（调减用负数）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　无形资产名称无形资产原值会计核算确定的摊销年限纳税申报确定的摊销年限本年度账载摊销额税前扣除的折旧额纳税调整额（调减用负数）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　表5购置环境保护专用设备情况表纳税人名称(公章)：纳税人识别号：税款所属年度：金额单位：元（列至角分）购置用于环境保护专用设备的名称《环境保护专用设备企业所得税优惠目录（财税[2008]115号）购置专用设备的日期以前年度结转抵免专用设备投资额本年

8、度抵免所得税额结转以后年度抵免专用设备投资额超过结转年度不予抵免的