xx集团资金管理制度

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1、制度名称：XX集团资金管理制度制度编号：XA/ZD0511B-2002XX集团资金管理制度1总则1.1目的为规范集团的资金运作，加速资金周转，提高资金营运效率，完善集团内部控制机制，确保集团整体效益的最大化，特制定本制度。1.2适用范围本制度适用于集团总部、各专业集团及各成员企业。1.3释义1.3.1本制度所称资金指所有币别的现金、银行存款和其他货币资金。1.3.2资金收支的范围包括企业进行筹资活动、投资活动、经营活动等发生的资金收支。1.4管理基本原则1.4.1时间价值原则。树立正确的资金时间价值观念，追求资金的最佳运用状态，讲究、考核企业资金

2、使用的效果。1.4.2动态平衡原则。集团资金实施统一调度管理，强化货币资金收支动态平衡管理、量入为出、统筹兼顾。1.4.3融通资金原则。充分运用集团资源优势，努力拓展筹资渠道，及时、足额筹集到与集团经营发展相适用的资金。1.4.4责、权、利相统一原则。效率优先，实行资金有偿使用并与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂钩。1.4.5防范风险、确保安全原则。资金的筹集、投放采取事前分析、事中监控、事后报告的防范措施，确保资金安全。2职责与权限2.1财务金融中心负责集团资金的归口管理。2.1.1组织集团资金预算的编制，对专业集团资金预算的执行情况进行

3、监督检查。2.1.2负责专业集团及成员企业筹融资专项管理。第8页共8页制度名称：XX集团资金管理制度制度编号：XA/ZD0511B-20022.1.3建立有效的资金结算网络，对专业集团、成员企业的资金收支进行日常监督控制、调度管理。2.2财务金融中心资金部的职责　　　　2.2.1建立集团内部结算中心，办理各专业集团、成员企业在中心的存贷款业务，以及内部存贷款利息的计算与结转。2.2.2构建集团资金信息平台，维护集团日常资金台帐，反映资金运行状况。2.2.3具体办理集团总部筹融资业务。2.2.4根据集团首席会计师的指令或受专业集团委托，进行资金调度

4、。2.3专业集团财务部负责本集团资金预算的编制、执行，办理筹融资业务，本集团内部资金调度管理，对所属成员企业资金收支检查监督。2.4各成员企业财务部门负责本企业资金预算编制、执行，办理筹融资业务，对企业各项资金收支进行控制、监督。3资金收支的监控与调度3.1资金预算编制、审核与批复3.1.1集团对资金收支实行预算管理，每一会计年度编制执行年度资金预算，每月编制执行月度资金预算。3.1.2成员企业财务部门每月组织各部门编报本企业月度资金预算，经本企业总经理批准后上报专业集团。3.1.3专业集团财务部汇总编制本集团月度资金预算，经总经理签批后下发执行

5、，并报集团财务金融中心。如财务金融中心提出指令性调整，则作相应变更。3.1.4集团财务金融中心负责集团总部月度资金预算的编制，汇总各专业集团月度资金预算，根据集团总体资金运作情况可对专业集团月度资金预算进行调整，并报集团总裁批准执行。3.2预算执行3.2.1各级财务部门应严格执行月度资金预算。3.2.2各成员企业各项预算外资金收支必须及时报专业集团，按资金预算申报程序办理审批。第8页共8页制度名称：XX集团资金管理制度制度编号：XA/ZD0511B-20023.3资金调度3.3.1财务金融中心对集团资金实行统一调度，各专业集团及成员企业财务部门必

6、须按财务金融中心下达的资金调度指令办理相关资金收付。3.3.2专业集团财务部有权调配所属成员企业经营资金。3.3.3各成员企业总经理有对资金状况的知情权，本企业财务部门需及时向其提供资金信息。3.4资金预算执行情况的检查与分析3.4.1成员企业财务部门每月月末对月度资金预算执行情况进行分析，经本企业总经理签批后上报专业集团财务部。3.4.2专业集团财务部每月对本集团月度资金预算执行情况进行分析，经总经理签批后在规定时间内报财务金融中心。3.4.3财务金融中心每月对集团月度资金预算执行情况进行分析，并形成报告，报集团首席会计师、总裁。4资金结算中心

7、4.1资金部负责办理内部存贷款业务及内部交易结算，实行内部存贷款管理。4.1.1资金部年初根据各专业集团、成员企业生产经营状况及业务发展，核定其营运资金额度，如遇重大经营条件变化或新企业成立，于30日内进行核定。4.1.2内部存款4.1.2.1专业集团、成员企业实际占用的资金少于核定的营运资金额度的，其差额视为存款;4.1.2.2专业集团、成员企业上交的余量资金视为存款;4.1.2.3内部存款按银行同期存款利率上浮30%计算存款利息。4.1.3内部贷款4.1.3.1专业集团、成员企业实际占用的资金超过核定营运资金额度的，其超过部分视为内部贷款。4

8、.1.3.2专业集团、成员企业因经营需要可向结算中心办理内部贷款。4.1.3.3内部贷款按银行同期贷款利率上浮30%计算贷款利息。第8页