德银操作风险管理的最佳实践

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1、2008年华夏银行特约研究员研究课题内部资料请勿传阅德银操作风险管理的最佳实践一、操作风险管理的重要性和监管背景。自有银行产生以来，操作风险就同时存在着。但是由于分业经营和内控的严密，它的危害性还是没有为世人所认识。直到随着混业经营的开始以及市场风险的加剧等等一系列因素的催化。操作风险危害性才逐步展现出来。正如一位德意志银行操作风险管理专家所言：“操作风险能够使一个银行死亡”。操作风险管理的危害性可见一斑。上世纪八九十年代，银行界对操作风险的认识还停留在初级阶段，如违反制度规定的行为、超授权的业务等等内容，对此类操作风险的防范还停留在检查－发现－纠正这种“灭火式”

2、的管理方法。这种方法近似于华夏银行目前的操作管理的实践。伴随着信息技术在金融领域的广泛应用，信用风险和市场风险的交融，金融衍生产品的大量应用，金融服务的多样化，尤其是金融全球化的迅速发展，形成了跨国交易和服务要面对更加复杂、更加多变的社会、金融、市场环境，传统的操作风险管理的方法越加不能实现管理的要求，于是银行业对操作风险的管理就显得越加必要和迫切。金融机构风险损失事件的实例年份机构名称事件的概要1994信孚银行客户以衍生交易的有关说明不清楚，而对其提起诉讼。1995巴林银行由于账户管理混乱及内控不严密造成期货交易失误。1995大和银行隐瞒美国国债交易的失败事实，

3、原因是职责不明。1997国民威斯敏斯特银行隐瞒互换期权交易失败的事实。2002爱尔兰联合银行用虚假交易隐瞒外汇交易失败的事实。第50页共50页2008年华夏银行特约研究员研究课题内部资料请勿传阅随着一连串严重的操作风险事件的发生以及它们所造成的严重的后果，引起了巴塞尔委员会的注意。巴塞尔委员会出台了《稳健做法》提出了银行操作风险管理的基本框架。2004年6月，巴塞尔委员会发布了《巴塞尔新资本协议》，将操作风险纳入银行资本监管的统一框架，要求银行为操作风险配置相应的资本。这表明操作风险已引起监管机构的重视，并把操作风险、信用风险、市场风险并列为金融机构面临的三大主要

4、风险。操作风险管理的方法步入了一个全新的时代，操作风险作为一种系统概念的提出表明银行对操作风险的管理越来越置于与信用风险管理和市场风险管理同样重要的地位，操作风险管理正作为一个重要的有机组成部分被纳入到银行的全面风险管理体系中。二、银行操作风险产生的根源和相互的关系。银行操作风险产生的根源主要有两个基本方面：人的因素和自然灾害；人的因素包括：人的能力、业务流程、信息系统；自然灾害包括：地震、飓风、战争等。（一）操作风险产生的根源第50页共50页2008年华夏银行特约研究员研究课题内部资料请勿传阅操作风险主要产生于银行内部控制及公司治理机制的失效，此外还包括信息系统

5、失真和自然灾害所造成的资产实际或潜在的损失。操作风险主要源于员工、业务流程、信息及外部环境等方面。员工因素是指员工的违法行为、公司违反用工法、关键人员流失等情况给银行带来的损失可能性。例如，掌握了对银行有关键作用的技能的职员辞职、员工罢工、超时加班、员工欺诈行为等。业务流程因素是指由于流程设计不合理和流程执行不严格带来损失的可能性。例如，未能充分考虑的产品流程漏洞、流程设计不清晰、未建立严格的执行保证措施等。信息系统因素是指系统失灵、软硬件故障和业务系统漏洞给银行带来的损失可能性。例如，对系统软硬件的破坏、业务数据的不合适访问、不严格的软件变更管理、未充分估计容量

6、管理以及数据备份和应急预案不足。外部环境因素主要是指由于自然灾害、外部欺诈、突发事件以及银行经营环境的不利变化给银行带来的损失可能性。例如，火灾、地震、恐怖袭击、外部抢劫、黑客攻击等。（见附件1）（三）操作风险驱动因素之间的相互关系由于银行经营所处的复杂的内外部环境，上述四方面的操作风险驱动因素常常交织在一起，相互作用，导致操作风险事件。第50页共50页2008年华夏银行特约研究员研究课题内部资料请勿传阅流程定义错误导致操作错误，进而使决策错误，造成损失。业务流程定义不清楚，职员理解操作步骤错误，在系统中输入了不正确的数据，使用这些数据的分析报告就可能不全面。例如

7、，有些潜在的风险因素未被识别，基于这些报告的决策就有可能带来损失。系统错误造成操作失误，进而决策错误形成财务和声誉损失。例如，系统错误往往需要很多的手工更正调整，完成这些更正通常需要花费大量的工作时间，在这种情况下，操作人员就存在产生一些新错误的可能性。假设这些新错误导致了一份资金流动性不足报告的产生，交易员就会向中央银行透支以维持本行在清算系统中的运行，但是中央银行透支利率远高于资金市场的利率，相应的利息损失就会产生。操作错误导致系统错误，进而形成财务和声誉损失。例如，在业务系统中错误输入交易，造成日结批量处理的中断，一些结算交易未被处理，有关客户就会向银行要求

8、赔偿，导致