投资与融资精细化管理

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1、投资与融资精细化管理1投资管理流程1．1企业投资管理流程部门步骤总经理评价投资效果确定投资目标选择投资战略设计投资方案②搜集并分析投资环境资料关键步骤说明①选择投资方向实施投资方案财务部经理相关文档归档投资主管④选择投资组合方式①根据企业的发展规划与当前的财务状况、业务状况来确定投资方向②投资环境包括一般环境（政治、经济形势和居民文化状况）和相关环境（相关市场、资源和优惠政策）③主要有发展型投资战略、稳定型投资战略、紧缩型投资战略和组合型投资战略④确定投资的方式、时间、项目和金额等⑤投资方案包括投资的方式、时间、金额

2、等信息⑥投资主管根据投资方案对投资活动进行全程监督⑦投资主管根据投资实际完成情况对照投资方案总结投资工作，并形成总结报告筛选投资机会进行初步可行性研究③选择投资战略组织投资小组⑤设计详细投资方案审核是否按方案要求具体组织投资活动⑦总结投资工作并形成总结报告传达总经理指示审核审批审批⑥投资过程监督组织相关部门对投资活动进行评价审批621．2投资可行性研究流程投资主管通过对相关政策、法规的研究及资金来源、贷款条件、能源、原材料、劳动力、设备等条件的综合分析考察各种投资机会投资主管通过初步可行性研究后组织相关部门对候选方案

3、进行详细的可行性研究，主要内容包括市场分析、生产能力和合理规模确定、厂址选定、工艺设备选择、项目实施方案进度、财务评价、国民经济评价等投资主管根据可行性研究的结论，编制详细的可行性研究报告，并送主管领导审核最终评价报告寻找投资机会投资机会研究初步可行性研究详细可行性研究编写可行性研究报告评价研究投资主管根据内部或外部专家的评审意见，编制最终评价报告，并提请主管领导、董事会审批投资主管组织内部或外部相关专家对项目的可行性进行评价研究投资主管根据企业的总体战略及年度投资计划，通过各种媒介选择合适的投资机会投资主管组织相关

4、部门进行投资项目的初步可行性研究，主要研究内容包括产品方案、厂址方案、工艺技术方案、建设进度、市场营销水平分析、预计盈利水平等确定备选方案投资主管根据对投资机会的研究，确定备选方案621．3年度投资计划编制流程部门步骤总经理投资计划实施形成年度投资计划初稿修改投资计划提出年度计划编制要求关键步骤说明再次修改投资计划财务部经理投资主管①投资主管组织投资管理人员收集相关部门的投资信息②投资主管根据对各类投资信息的分析，按照年度投资计划的编制要求，撰写年度投资计划初稿③投资主管将年度投资计划初稿送相关部门审议，并收集各部门

5、意见④投资主管根据收集的意见，修改年度投资计划初稿，送财务部经理审核⑤投资主管根据财务部经理的意见，对投资计划进行修改⑥投资主管负责将审批通过的投资计划送达相关部门①组织相关人员收集投资信息组织对各类信息进行分析、整理②形成年度投资计划初稿③征集各相关部门对计划的意见④汇总各部门意见，并修改计划审查投资计划，并提出修改意见⑤根据财务部经理意见修改计划审核审批⑥经审批的计划送达相关部门按照投资计划实施投资622融资管理流程2．1融资管理工作流程融资主管根据企业发展战略规划、企业生产经营情况、投资计划以及企业当前资金状况

6、，对企业的资金需求进行预测和分析企业财务部对整个融资过程进行监督和指导，编制融资分析报告，提出融资管理建议融资主管在融资风险分析的基础上，选择合适的融资方式、融资对象等，并编制融资计划，报财务部经理、总经理审批融资主管根据资金需求分析的结论，分析融资活动可能面临的风险，包括信用风险分析、市场风险分析、金融风险分析、政治风险分析等企业融资业务办理人员根据融资计划，与融资相关单位进行谈判，或者向银行等金融机构提出融资申请融资总结评价报告资金需求分析融资风险分析制订融资计划融资计划的实施融资账务处理企业财务部根据融资人员提

7、交的相关凭证进行融资账务处理，明确每一笔融资资金的到位情况、分配情况和收益情况签订融资协议融资主管与融资对象进行商谈，签订融资协议，确定融资的金额、偿还时间、偿还方式等，融资协议经财务部经理审核、总经理签字后生效资金到位管理财务部根据融资计划和企业资金需求状况对筹集到的资金进行合理的分配和运用628．2．2融资风险管理流程融资主管组织相关人员编制融资风险管理制度，明确融资风险防范的责任及风险防范措施，融资风险管理制度经总经理办公会讨论通过后执行融资主管会同融资风险评估小组确定本企业有利于降低融资风险的最佳资本结构，确

8、定最佳资本结构，通常采用综合资本成本决策法，即：计算不同结构的加权平均资本成本，并以此为标准相互比较，综合资本成本最低，其资本结构最优在具体融资过程中，融资主管应合理安排融资期限与融资组合方式，确保融资风险最小化，常用的融资组合方法包括中庸融资法、保守融资法、风险融资法等融资风险管理总结编制融资风险管理制度确定最佳资本结构融资风险评估小组要对已