现金报销管理制度

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1、现金报销管理制度一、借款和各种费用开支标准及审批制度1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管批准后报财务复核，再由总经理审批。借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从下月工资中扣回。2、购置固定资产借款：使用年限在一年以上，办公设备单价2000元以上，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。3、所有借

2、款均遵循前帐不清后帐不借的原则。4、费用报销先由部门负责人签字，经财务审核，再交由总经理或副总经理审批方可。二、报销凭证填制要求：1、领款人：即代表报销人。2、付款用途：应简明扼要写清楚时间、内容（为何付款）。3、大小写金额必须一致，不得涂改。4、财务审核前，付款凭单上应有签收人和部门主管二位签名。5、费用报销单后面必须附上国、地税正式发票，每张发票上必须有经办人签字。要求左上角二边对齐分类粘牢，并在右上方附件栏上填写原始凭证张数。不同类发票必须分开粘贴，原始凭证金额必须等于或大于付款凭单金额。6、交通车票每张凭证后应写明时间、起止地点。一、报销或借

3、款金额大于10000元的，经总经理批准，必须提前一天预约。二、现金报销若发现有虚假的，一经查实，按凭证金额，视情况加倍处罚。发票粘贴图示1、如果发票较多，将同类发票贴在同一张报销单上。小发票粘贴在报销单反面右上角，大发票粘贴在报销单后面左上角。2、票据大小不能超过报销单大小，超出部分请折叠整齐，发票需用胶水或固体胶粘贴，不能用回型针、订书针等金属件装订。3、填写费用报销单时，用途一栏分类：餐费、住宿费、车票费归为一类，汽油费为一类，汽车过路费为一类，招待费为一类，购买材料为一类。每张报销单只能填三类，不够请用另一张报销单填制。备注处要填写清楚用途，项

4、目名称、出差地点、时间。4、需要出差人员必须先填写出差申请表，回来报销时出差申请表一同附上（出差申请表请在群共享文件里下载）。