固定资产贷款项目评估风险管理研究 --以河北建行固贷项目为例

《固定资产贷款项目评估风险管理研究 --以河北建行固贷项目为例》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、固定资产贷款项目评估风险管理研究--以河北建行固贷项目为例第2章固贷项目评估概述2.1固贷项目评估的概念及内容2.1.1固贷项目评估的概念项目评估是指对借款人申请使用贷款的固定资产建设项目，从项目建设的必要性与合规性、技术的先进合理性、项目财务效益、贷款潜在风险、（客户）项目发展趋势、银行风险回报等方面进行全面系统的分析论证，在把握项目关键风险因素、基本风险特征和风险收益平衡的基础上，为合理运用信贷资源和贷款决策提供参考方案和建议的工作过程。项目评估作为一门当代的技术经济学科，起源于西方发达国家，20世纪三十年代，世界范围的经济

2、大萧条使西方发达国家的政府推行新经济政策，兴办公共建设工程和兴建设施，出现了公共项目评价方法，产生了现代意义的项目评估原理，1936年美国、英国、加拿大等政府相继就项目评估的原则和程序作出了规定。20世纪五六十年代，西方经济学家致力于发展中国家项目评估的理论研究，1968年，具有实用价值的项目经济评价理论正式诞生了，英国牛顿经济学教授Little和数学教授Mrriees联合编写了《发展中国家工业项目分析手册》，第一次系统地阐述了项目评估的基本理论和方法。1972年，联合国工业发展组织出版了另一本项目评估重要著作《项目评价准则》。

3、1975年，世界银行的经济专家LynSquire和Hemen.G.vanderTak合作出版了《项目经济分析》，把项目评估的理论更推进了一步。1980年，联合国工业发展组织与阿拉伯工业发展中心联合编写出版了《工业项目评价手册》，提出了一套比较适合发展中国家使用的项目评价理论，现代项目评估理论与方法FI益成熟和广泛应用。20世纪80年代以来，我国政府对发展项目评估理论和项目评估工作也给予了高度重视，于1987、1990年和2006年先后三次制定和修订了《建设项目经济评价方法与参数》，成为实现项目投资决策科学化、民主化和规范化的重要

4、依据。1980年我国恢复了在世界银行的合法地位，1981年成立了以转贷世界银行贷款为主要业务功能的中国投资银行，1983年中国投资银行首次推出了《工业贷款项目评估手册》，此后经过多次修改完善。世界银行在项目评估的推进中，发挥了重要作用，规定了所有为会员国提供贷款的项目都必须进行项目评估，并将评估结论作为贷款与否的主要依据。2.1.2固贷项目评估的内容项目评估的内容需要按照固定资产贷款和房地产贷款项目评估办法及相关规定，从项目建设必要性、技术先进合理性、财务效益、银行收益及潜在风险、收益与风险平衡能力等方面进行系统的分析论证，全面

5、反映客户和项目状况，深入揭示项目风险收益情况。主要包括以下内容：(1)审查项目是否符合国家产业、环保、土地、资源、城市规划等相关政策和管理要求，是否按规定程序和权限取得国家有权部门对项目立项、环保和土地的批复，以及其他按国家规定需取得的批复。(2)分析借款人及项目发起人或新设项目法人的控股股东的信用状况是否良好，有无重大不良记录。(3)评估项目建设内容是否与国家有关部门批准的建设内容一致，是否擅自调整和扩大建设内容，有无化整为零、集零为整。(4)关注重大配套工程，避免低估投资额，规避因投资缺口而带来的项目建设期风险。经过评估论证

6、，对于投资估算留有缺口的项目，要对投资估算进行据实调整。对于项目批复内容与实际严重不符，按有关规定需要重新报有权部门审批的，将相关意见反馈发起部门，由发起部门根据有关规定按实际情况重新落实项目报批手续。(5)根据项目总投资，按照国家有关规定测算项目资本金。审查资本金比例是否符合国家和建设银行规定的要求，资本金来源是否符合建设银行规定，资本金来源和出资方式是否合理、可行，并揭示可能存在的潜在风险。(6)审慎进行价格、收费标准、税费、项目计算期、生产负荷、税率等基础数据和参数的选择和分析。对于基期销售收入和各年份销售收入增长率，产能

7、利用率和主营业务的变动，以及有关财税政策等方面变化趋势的预测要有合理的依据和理由。充分考虑未来发展变化因素对项目的影响，务求准确反映市场变化、技术进步、管理变动、政策调整等变化因素对项目建设与运营可能带来的影响。(7)如在项目中担当重要角色的参与人（项目发起人、主要承购商、供应商、特许协议提供者、承包商、营运商、其他市场风险承担者等）在相关合同中对技术或销售等事项做出承诺的，评估其履行承诺的能力和还款意愿。(8)如政府对事业法人客户贷款偿付资金做出财政支持性承诺的，对其履行承诺的能力和意愿进行分析。(9)在深入分析客户和项目资料

8、、认真分析测算项目贷款偿还能力、风险缓释效力和预期直接收益、间接受益的基础上，还要全面考量银行的风险收益平衡，按照《客户（项目）RAROC及EVA测算表》，运用风险管理工具测算本项目的贷款资本占用、风险调整后的资本收益率【RAROC:(净收益-风险成本）/资本占