甘肃移动通信有限责任公司资金管理办法

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1、甘肃移动通信有限责任公司资金管理办法第一章总则第一条为加强资金管理，提高公司资金的运作效率和使用效益，保证资金安全，防范资金风险，依据《中国移动资金管理办法》和SOX法案404条款的要求，特制定本办法。第二条本办法适用于甘肃移动通信有限责任公司（以下简称省公司）及其所属的各市州分公司、直属单位（以下简称各分公司）。第三条本办法所指的资金，又称货币资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是公司资产的重要组成部分，加强货币资金的管理，对保证公司正常运转和经营效益意义重大。第四条资金管理实行两级管理体制。省公司负责根据总部的资金管理办法、公司发展策略和资金

2、管理要求制定公司整体的资金管理办法和规定，监督各分公司执行公司管理规定的情况；各分公司应根据本规定负责各分公司资金管理工作的开展，并根据各自实际情况制定资金管理办法实施细则，管理本单位其所属分支机构的资金事宜。第五条12各分公司应建立健全货币资金内部控制制度，严格执行国家制定的货币资金管理制度。单位负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。第二章资金预算管理第一条资金预算管理以现金流量管理为核心，通过对现金流量的事前计划、事中控制、事后分析监督，努力实现对公司资金流量流向的按计划管理和及时、全面的掌握和控制。第二条省公司负

3、责审批各分公司的年度现金流量预算，负责汇总、分析、监督各分公司的现金流量预算执行情况及现金流量状况。第三条现金流量预算按公司统一制定的经营目标预算编制模型中的现金流量表格式编制，采取年度固定预算与月份滚动预算相结合的方法进行管理。编制现金流量预算是公司全面预算管理的重要组成部分。各分公司应按照全面预算管理的要求，注意现金流量预算与业务发展预算、收支利润预算和资本开支预算之间的内在联系，认真分析预算期间的资金供求情况，填制现金流量预算表，对各项现金流入、流出进行预测，保证各项预算之间的有机衔接，保持获取资金流入的能力与安排流出量之间的平衡关系。现金流量预算包括

4、现金流量预算表和编制说明，按照年度并分月份编制，随下一年度全面预算一并上报。第四条12省公司将各分公司上报的全面预算中的现金流量预算汇总报经总部审批后，根据总部批复结果纳入公司全面预算审核程序一并审核批复。第一条各分公司应按照省公司批复的现金流量预算，努力增加经营性现金流入，合理安排经营性现金流出，科学地进行投资决策和融资决策，保持合理的现金流量，降低财务风险。经总部批复的现金流量预算中，投资活动现金流出和筹资活动现金流入项目均为刚性预算。省公司应严格控制投资性现金流出，不得突破总部批复的年度预算数。总部批复的全年筹资性现金流入总额是对省公司当年筹资规模的总

5、控制额度，未经批准，不得突破。第二条各分公司应根据执行情况按月填制现金流量月报表。在填制现金流量月报表时，应根据实际情况对下月现金流量预算进行预测和动态调整，在保持经批复的全年现金流量预算的基础上，可在月份间进行合理的动态调整。第三条省公司应于每月月报报出后两日内填制并向总部上报现金流量分析报告（格式见附件1），主要包括以下内容：（一）对本月及本年累计现金流量增减变动情况、现金流量预算完成情况及现金流量分析指标的完成情况进行分析说明。分析指标包括：经营活动流入流出比、经营现金净流量占固定资产的比率、内源资金比、自由现金流等指标（指标解释详见附件2）；（二）对

6、经营现金流入、流出异常波动和预算外重大经营、投资和融资现金流入、流出项目进行说明；12（三）其他需要特殊说明的事项。第一条省公司应根据实际现金流入、流出情况据实向总部填报现金流量月报表和分析报告，确保报表及分析报告的真实性和准确性，注意实际现金流量情况与现金流量预算的差异分析，使现金流量预算真正成为企业统筹安排资金，保证资金高效运转，控制企业不合理开支，防范经营风险的有效手段。第二条如发生特殊或重大外部环境变化需要调整全年现金流量预算时，应报公司总部审批，省公司未经批准不得调整全年预算。各分公司如因特殊原因需要调整全年现金流量预算时，应报省公司进行审批，未经

7、批准不得调整全年预算。第三条各分公司每年度终了需制定下一年度的资金预算，省公司根据各分公司的全年资金计划结合全省工程进展和业务发展需要，制定全省的资金计划，安排资金的筹措和投放。第四条各分公司应于每月20日编制次月的资金预算。根据批准后的年度收支预算及投资计划，结合本公司的收支情况及业务需求，预测每月货币资金的需求量，规划未来货币资金流入量与流出量，确定公司最佳货币资金余额。第五条资金项目开支应严格执行预算控制制度，凡资本性支出必须控制在年度投资计划范围内，凡收益性支出和其他支出必须控制在年度收支计划范围内，凡超出预算的支出必须经过预算追加审批程序，经审批同

8、意后方可支出。12第一条各分公司需每季度编写资金预算