固定资产管理暂行办法(初稿)

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1、固定资产管理制度（初稿）第一条目的为确保固定资产的安全与完整，防止公司固定资产的流失，提高资产使用效率，使固定资产可发挥其正常使用功能，保证集团工作的正常进作，消除闲置固定资产，避免重复购置挤占资金，特制定本办法。第二条原则一、固定资产是公司办公的重要物质条件和重要财产，固定资产的管理和使用必须贯彻“统一领导、分级管理、层层责任、合理调配、物尽其用、管用结合”的原则。实行严格的预算管理、采购申请、审批、询价购置、验收入库、领用调拨、保管、盘点、维修、移交、报废等管理流程。二、实行定物定位定人责任制。集团对各中心实行管理到人，对各公司实行管控到公司的方式。第三条范围类别

2、一、固定资产的界定：（一）单价格在1000元以上的物资设备。（二）单价格在1000元以下，使用年限在1年以上。二、闲置资产的界定：无责任人管理或超出1个季度（含）未有使用。三、资产类别本办法所称固定资产包括建筑设备、电脑设备、机械设备、杂项设备、办公家具、电仪设备、交通运输设备和事务机具等九大类。四、固定资产折旧固定资产一级类别折旧年限房屋及建筑物20年机器设备10年运输工具10年计算机设备5年办公家具及设备5年第四条部门职能一、集团人力行政中心及综合部1、随时掌握各自分管固定资产的使用状况。2、负责监督配合使用单位做好固定资产的使用和维护，确保固定资产完好，提高利用

3、率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符，对出现的盈亏、毁损要调查原因，并出具处理意见。3、负责各自分管固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、启用、维修等事项。4、根据使用部门的使用情况，组织编制固定资产年度预算及大中修维修计划，按期编报固定资产更新计划。5、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。二、集团计划财务中心：1、根据国家相关财务制度规定，划分固定资产与低值易耗品的界限。2、会同有关部门制定固定资产目录，分

4、类方法，使用年限，加强固定资产管理，正确进行固定资产核算。3、根据固定资产的不同来源，正确计算和确定固定资产的原始价值，及时计价入账；对已入账的固定资产，除发生有明确规定的情况外，不得任意变动。4、会同有关职能部门完善固定资产管理的基础工作，建立严格的固定资产明细核算凭证传递手续，加强固定资产增减的日常核算与监督。5、根据年度预算，严格审核固定资产成本并加以管控。6、参与固定资产清查盘点，发现盘盈、盘亏和毁损等情况要查明原因，明确责任，按规定的审批程序办理报批手续，根据批准文件进行账务处理。7、对固定资产进行处置管理。三、集团采购部1、完善固定资产采购相关管理制度及流

5、程，并指导、监督集团及各公司固定资产采购管理制度的施行。  2、根据提报的固定资产采购项目，完成供应商筛选、比询价、合同签订、实施采购及验收等工作；  3、 负责对需求部门提出的设备参数进行了解，对市场现有供应商技术情况及综合成本进行分析，并在此基础上提出选型建议。 4、负责所审批、采购设备的价格核准，作为价格第一责任人，具有比质比价，节约采购资金的责任。 5、 负责供应商的筛选、评比、整合及管理；四、使用部门：1、各固定资产使用部门负责人为本单位的固定资产管理工作第一责任人，负责接收本部门离职、调动人员资产的接收并对部门资产使用情况进行管理，对部门资产人为损坏造成的

6、损失负有连带责任。2、使用人应妥善保管个人领用资产，并确保固定资产的完好、清洁和安全使用，对固定资产卡片应随时维护，保证一物一卡，卡物相符。对个人领用资产人为损坏负有赔偿义务。3、负责本部门资产需求申报并在申报单内填写预估价格，若有安装类的需提供安装方案，参与申购资产的验收，维修申请等。第五条固定资产分类编号一、管理部门应按下列分类编号原则处理固定资产的分类和编号1、编号方式：集团/公司代码+中心/部门代码+一级资产代码+二级资产代码+购置年份（后二位数）+流水号码。示例：2014年集团人力行政中心购进笔记本电脑1台。编号为：JTRX011414001编号如下所示：J

7、TRX（集团人力行政中心）01（一级资产：办公设备代号）14（二级资产代码：笔记本电脑代码）14（2014年购置）001（流水号）2、固定资产由人力行政中心编号后交计划财务中心。3、资产名称代码。二、集团/各公司及中心/部门代码部门名称集团运营管理中心人力行政中心计划财务中心会议室编号JTYYRXCWHYS公司名称财富中心供应链金融基金公司小贷公司担保公司编号CFGJJJXDDB公司名称总经室综合部沙龙业务部风控编号ZJZHSLYWFK部门名称融资部资金部　　　编号RZZJB　　　三、一级资产代码及二级资产代码一级代码类别01办公家具及设备二级资产代