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1、我国中小企业融资问题及对策分析第25卷第4期2009年8月湖南有色金属HUNANNONFERROUSMETALS77我国中小企业融资问题及对策分析伍光华(江西铜业银山矿业公司,江西德兴334201)摘要:通过综述并剖析我国中小企业融资的现状及存在的问题,从政府,金融体系,社会各界和中小企业自身四个方面分析了中小企业融资难的原因,并有针对性地提出了解决问题的对策,旨在通过解决中小企业融资困难,使不断发展的中小企业成为中国经济发展战略目标的一个重要推动力量.关键词:中小企业;融资;对策中图分类号:F276
2、.3文献标识码:A文章编号:1003—5540(2009)04—0077—04众所周知,中小企业在国民经济中发挥着越来越大的作用,但是其发展过程中,融资问题也一直是一个瓶颈.尤其在当前国际金融危机不断深化的大前景下,中小企业融资问题显得尤为突出,怎样提高中小企业的融资能力成为亟待解决的问题.1中小企业及其融资的特殊性中小企业是与所处行业的大企业相比人员规模,资产规模与经营规模都比较小的经济单位.不同国家,不同经济发展阶段,不同行业对其界定的标准不尽相同,且随着经济的发展而动态变化.中小企业由于资产规模
3、小,财务信息不透明,经营上的不确定性大,承受外部经济冲击的能力弱等制约因素,加上自身经济灵活性的要求,其融资与大企业相比存在以下特殊性:第一,中小企业特别是小企业在融资渠道的选择上,比大企业更多地依赖内源融资;第二,在融资方式的选择上,中小企业更加依赖债务融资,在债务融资中又主要依赖来自银行等金融中介机构的贷款;第三,中小企业的债务融资表现出规模小,频率高和更加依赖流动性强的短期贷款的特征;第四,与大企业相比,中小企业更加依赖企业之间的商业信用,设备租赁等来自非金融机构的融资渠道以及民间的各种非正规融
4、资渠道.2中小企业融资的现状及问题由于中小企业发展的外部环境发生了重大变作者简介:伍光华(1963一),男,经济师,主要从事矿山安全环保管理工作.化,且中小企业成分复杂,制度更新滞后,管理方式不科学,这就给中小企业融资带来极大的不便,突出表现有以下几个方面:1.市场变化和国家发展战略变化.市场出现结构性过剩,多年的卖方市场的格局转变为买方市场,国家在经济发展中更加强调经济,社会和环境的可持续发展战略,更加重视经济发展,社会稳定和资源环境之间的和谐统一.2.由于制度更新滞后,管理方式不科学,一部分中小企
5、业不适应外部环境变化,经营出现困难,大量产品积压,利润水平下降,内部积累大幅度减少,外源补充资金的要求大幅度增加,于是对银行贷款需求大增.此外,由于许多中小企业财务信息不透明,信用意识淡薄,加大了银行贷款风险.3.小企业得信贷支持少,直接融资渠道窄,自有资金缺乏等,给中小企业融资带来极大的不便.当然造成中小企业融资困境的原因众多,既有其内在的原因也有外界因素的影响.2.1中小企业融资难的内因1.中小企业实力较弱,资信程度不高.我国中小企业生产经营规模普遍较小,生产设备陈旧,技术落后,创新能力较差,实力
6、较弱,抵抗市场风险的能力不强,偿债能力较差,普遍存在生产资金短缺和缺乏可供抵押的资产.由于中小企业这些自身存在的不足,使得他们的资信程度普遍不高,这是形成中小企业融资困境的最根本原因.2.中小企业内部管理不规范.许多中小企业内部管理混乱,不具科学性和规范性.企业领导层管78湖南有色金属第25卷理能力较差,规章制度不健全,往往存在家族式管理方式.特别在财务管理方面,刻意编制多套财务报表,"假凭证,假账簿,假报表"的三假现象普遍存在,使得会计信息严重失真.银行很难获得真实会计信息和经营状况,考虑到资金的安
7、全
8、陛不敢轻易放贷.3.中小企业信用观念淡薄.部分中小企业以种种方式悬空,逃避银行债务,严重影响中小企业的整体信用形象.银行为保护贷款的安全性,维持自身经营,势必减少甚至停止对有些中小企业的贷款.银行信贷的紧缩,企业资金不足,又直接影响企业的生产经营和技术改造.2.2中小企业融资难的外因2.2.1在商业银行方面,其管理制度限制了对中小企业的支持1.国有商业银行作为我国银行业的主体,长期以来一直以服务大企业,追求经济效益为宗旨,其注意力集中在规模大,信誉好,资产质量高的大企业.相反,规模小,信誉差,资产
9、质量低的中小企业就难以受到青睐.2.金融业随着我国市场经济体制改革的不断深入而逐步走向市场化,而国际金融危机的教训和国内金融资产质量不高的现实,使得国有商业银行开始实行市场化的资产负债风险管理,把清理金融资产,化解不良贷款作为工作重点.各商业银行在信贷管理制度上进行重大调整,普遍上收信贷管理权限,实行集约化经营,压缩不良贷款,集中资金投向大城市,大企业,大项目,而中小企业自然在压缩之列.3.在管理中实行贷款责任追究制以后,银行及相关业务部门,业务人员在发
