商业银行主体信用评级（示范）报告 - 九章信用评级网

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1、商业银行主体信用评级（示范）报告山西九章项目数据分析师事务所有限公司2016年4月目录前言1第一章：项目简介4一、项目提要4二、著作权人简介5三、编著人简介7第二章：项目综述7一、意义作用7二、评价内容8三、计分权重10四、指标值及指标值设定13五、计分方案13六、评价等级13七、主要特点14第三章：指标释义与计算方法16一、定量指标16二、定性指标20第四章：运用技术23一、指标权重的确定——熵值法23二、顺势预测方法——回归分析法26第五章：评级分析与启示30一、评级分析30二、评级启示32三、商业银行抽样机构信用评级验证表34（一）商

2、业银行抽样机构信用评级验证汇总表34（二）兴业银行信用评级评价表35（三）中信银行信用评级评价表36（四）中国工商银行信用评级评价表37（五）中国农业银行信用评级评价表38（六）南京银行信用评级评价表39（七）北京银行信用评级评价表40（八）重庆农商行信用评级评价表41（九）佛山顺德农商银行信用评级评价表42前言商业银行作为经营货币信用业务的企业，与一般工商企业及其他经济单位相比，最显著的特点是负债经营，即商业银行作为传统金融中介机构，通过吸收社会机构和个人的闲散资金并利用客户的各种存款及其他借入款作为主要的营运资金，其自有资本占资产总额的

3、比率远远低于其他行业，这一经营特点决定了商业银行本身就是一种具有内在风险的特殊企业。因此从信用关系的角度来看，对存款人而言，商业银行是债务人，而银行显著的外部性效应，其自身的信用状况直接关系到银行能否足额、及时地偿还其其债务，关系到存款人所存款项的资金安全。最近山西九章项目数据分析师事务所有限公司，在广泛学习国内外银行评信用价经验，研究国内外银行考核监管指标的基础上，用了一年多的时间，自主研究开发了《商业银行主体信用评级（示范）报告》（以下简称《报告》）。商业银行主体信用评级基于对商业银行风险充分认识的基础上，从定性和定量的角度考察和评估商

4、业银行的风险程度大小，以便于发行人、投资者、存款客户及其他机构和个人更好地了解和把握商业银行风险，解决由于信息不对称所带来的不确定性和外部负效应。报告把商业银行评为三级九等，级别定义如下：——一级一等：该银行的债务偿还能力具有最大保障，经营处于良性循环状态，不确定因素对其偿还债务的保障基本不影响；——一级二等：该银行的债务偿还能力很强，经营处于良性循环状态，不确定因素对其偿还债务的财务实力影响很小；42——一级三等：该银行的债务偿还能力较强，长期看来可能会受内外部不确定因素的影响；——二级一等：该银行的债务偿还能力一般，正常条件下可以提供充

5、足的债务保障，但在不利的经营环境下，约定的条件可能不足以保障债务安全；——二级二等：该银行的债务偿还能力不太可靠，对良好经营环境的依赖程度较高，有一定风险。——二级三等：该银行的债务偿还能力不可靠，目前尚有支付能力，但长期看来偿还债务的能力具有较大的不确定性，风险较大；——三级一等：该银行的债务偿还能力较差，存在现实的违约因素；——三级二等：该银行的债务偿还能力极差，违约风险极大；——三级三等：该银行已几乎不具备履行偿付责任的能力，往往已经进入强制性债务重组，被监管机关接管或破产清算程序。《报告》将在商业银行经营管理、考核评价、外部监管和社

6、会公信等方面的深层次改革上起到引领和督导的作用。《报告》最突出的特征有四点：一是系统性、整体性和协调性，引领和督导经营。《报告》以综合和定量分析为主，定性分析为辅的设计思路，采用了现代数据分析技术，借鉴了国际、国内最权威机构对商业银行的考核监测指标，本着“鼓励发展，突出绩效，注重风险，权衡稳健，引领创新”的原则，定量评价从“发展速度，经营结构，经营绩效，经营风险，经营稳健”五个方面，编著了50项相对指标；定性评价从“42发展规划、金融创新、行业管理和社会服务”四个方面编著了33项指标。共设计了9个方面83项指标，确立了商业银行信用评价指标体

7、系，以及权重、标准值、记分评级方法、评价等级等。二是客观性、公证性，评价和展示政绩。公平地展示政绩，是激励和约束高管及经营层的战略性基础工作。《报告》完全采用真实的数据运算，不含任何主观评价因素，其评级结果充分凸现了公平公证、全面客观、弱化环境、规避“人情”的特征。即使是定性分析，也探索了评价内容指标化的评价方法，凡能用有据可查数据及相关指标计算的，尽量使用数据指标分析的方法，无法用数据表现的采取现场调查和问卷调查计分的方法，尽可能使评价内容数据化，尽力克服主客因素的影响。三是预测技术的准确性和参考性，提示和预测未来。上级行对下级行，管理层

8、对经营层如何分配任务，做好年度预算和计划是商业银行考核评价的难题。《报告》优于其他评级办法对银行的有用性就是比较准确的未来预测。四是评级结果的实用性、借鉴性和可比性，评价和监管的