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1、★精品文档★机关单位财务监管制度为了严格预算管理,严肃财经纪律,加强财务监督和财政收支管理,规范财务收支行为,提高资金使用效益,确保财政收支平衡,保障政府各项工作的正常运转,结合《市区乡财区管乡用的实施细则》,特制定本制度。 一、财政预、决算管理制度 1、乡财政和各事业单位实行综合预算管理和收支两条线管理制度。 2、机关各事业单位年初制定相应的年度预算上报乡财政所,由乡财政所总会计分类汇总后编制全乡的预算报表,分管领导对年初预算审核后向乡党委政府汇报。 3、各项预算收支必须经乡人大会审查通过之
2、后方可执行。 4、上级安排的政策性、临时性收费必须经乡人民政府批准后方可执行;商业服务性收费必须按有关政策、法律规定、物价部门批准的标准执行。 5、机关和各事业单位的收费必须及时收缴入库,会计及时入帐,严禁私设小金库。 6、严格收支两条线管理,严禁坐收坐支。 7、各项支出必须严格按年初预算执行,严禁无预算或超预算支出,对无预算确须支出部分须经乡党委政府研究,乡人大会通过。2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创7/7★精品文档★ 8、乡财政所和经管站定期对各事业站所的预算收
3、支执行情况进行审计,发现违纪问题,严肃查处。 9、年终,各事业站所和乡财政所编制好年终决算,交乡党委政府审查。 二、票据管理制度 1、乡机关和各事业单位所有收入一律使用非税收入票据或财政统一的往来收据,严禁使用其他任何非正式收据,一经发现,没收所得,并给予当事人和责任人相应处罚。 2、乡机关和各事业站所使用票据实行“限量领用、缴旧领新、票款同步、定期缴销”的原则。 3、各单位领取票据时,须先填好申请表,经财政所长审批签字后方可领取。 4、各单位使用票据必须有专人保管,如有遗失或损坏,严格按
4、《票据法》和上级规定处罚。财政所票据管理员建立好票据管理台帐,严格票据领缴手续。 5、财政所总会计定期清理各单位使用的票据,核销已使用的票据,校对票据结存情况,并将收入情况、票据使用情况汇总上报财政所长和分管领导。 三、采购制度 1、政府成立采购中心,采购中心主任由财贸分管领导担任,成员由办公室主任、财政所长和财政所出纳组成。2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创7/7★精品文档★ 2、按的有关规定,实行统一采购制度,政府所有采购物质由采购中心集中统一采购。 3、所有采购
5、项目先由财政所审批后报财贸分管领导批准,重大项目须经书记批准,批准后方能实行采购,并按规定程序报销入帐。 4、严禁各部门和单位私自采购物质,违者一律自行负责。 5、所有采购物质由采购中心集中统一管理,登记发放,各部门相应领用核销。 四、财务审批制度 1、机关各事业单位的支出严格实行联审会签和一支笔审批的原则,人员经费、公务费用、生产性开支必须按乡人大会批准的预算执行。 2、机关支出由书记、乡长和财政所长三人联审会签后,方可入帐。 3、各项开支都必须是先申报、后开支、再审批。对于未申报的支出
6、不予审批。 4、对于5000元以上的大额支出,须经乡党委政府集体研究以后方可实施。 5、对于10000元以上的大额支出,须经乡党委政府集体研究后,通过区乡镇财政管理局报财政局局长审批后方可实施。2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创7/7★精品文档★ 6、所有支出必须在支出发生后一个月内办理审批手续。支出凭证审批后6个月内未报销的,须重新审批;审批人因工作调动等原因离岗的,从宣布之日起,审批的所有支出无效,已审批未及时入帐的凭证,由接替的乡镇领导人按规定重新审批后方可支付。
7、 7、建立内部审计小组。由人大主席任组长,书记、副书记、财政所长为成员。每年对机关非生产性开支进行两次以上的内部审计。 五、发票报销制度 1、报销的发票必须是原始的正式发票,严禁非正式发票和白条入帐。 2、发票报销时须有经手人、证明人签名,且具明日期、用途,盖有收款单位章和开票人签名,否则,财务人员一律拒收。 3、所有发票须由领导联审会签后方可付款。 六、招待制度 1、机关各项接待,由党政办统一归口负责,各线上的接待由各站所相应负责。 2、所有招待一律在食堂就餐,确须特殊招待的,要由书记
8、批准。未经批准,任何人不得在食堂外用公款招待客人。 3、所有招待就餐须经分管领导或主要领导批准,未经批准,不得擅自招待。 4、食堂招待就餐标准: ①下级部门招待餐或会议餐150-200元/桌;2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创7/7★精品文档★ ②同级部门或上级领导来客招待餐200-300元/桌; 5、所有招待就餐由党政办开出的就餐通知单为准通知食堂办理,并以通知单作支出报销附件证明。 6、严禁未经批准用整包香烟招
