某投资公司-财务管理制度(已审)

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1、XX投资管理有限责任公司文件关于下发《财务管理制度》的通知各部门：为规范公司财务管理，根据《会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。请收到后传达到各部门所有与此相关的员工，并请于201年1月1日起开始执行。附件：《XX投资管理有限责任公司财务管理制度》XX投资管理有限责任公司2013年12月20日主题词：财务管理财务制度通知主送：全体员工抄送：档案室签发：拟稿人：附件：XX投资管理有限责任公司财务管理制度第一章总则为加强对公司财务工作的监督与管理，提高资金运用效率，保证资金安全，充分发挥财务管理的职能作用；进一步规范公司投融资行为，减少投资风险，保证资金运营的安

2、全性与收益性。现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程、合同，结合本公司的具体情况，特制定本制度。本制度经董事长审批后生效。公司必须严格按照本财务制度执行。第二章财务核算制度第一条本公司严格遵守《会计法》等有关国家财经法律法规。第三章财务岗位工作职责第二条公司财务部设立财务部经理、主管会计、出纳三个岗位。第三条财务部经理负责公司税收筹划、融资管理，指导主管会计与出纳日常事务处理。1、监督指导会计主管与出纳日常工作。2、负责公司整体税收筹划与融资管理，对外协调税务、银行工作。3、负责对公司整体财务情况进行分析优化，及时向总经理汇报公司财务情况，反映财务问题。4、负责公司

3、内部各账户之间资金安排调度。5、整体负责公司预算编制、管理与分析。第四条主管会计负责编制公司的会计凭证，登记总账、明细账簿，编制公司年度、月度财务报表，预算编制和分析，进行财务分析和税务申报和筹划；负责公司往来款项、日常费用的核算、审核和管理；负责会计电算化管理；负责公司会计档案的管理以及财务经理交办的其他工作，具体如下：1、每月月底向财务经理提交下月预算支出表，以及上月预算执行情况分析表；每月10日之前向财务经理提交上月银行余额调节表以及其他财务报表。2、日常账务处理，对业务活动是否经过审批，手续是否齐全以及原始凭证真实性，合法性，合理性进行审核，审核无误后，方可入账。对凭证

4、的真实性，手续齐全负责，对不真实和手续不齐全的业务支出，除追究当事人的责任，还要追究主管会计的责任。3、每月在规定的缴税期限内办理纳税申报等税务工作，不得延误。4、负责发票的购买，领用，登记，保管工作；收据的开具，登记，保管工作。5、负责会计凭证、账簿、会计报表、税务申报表的、保管工作；负责建立会计档案的分类索引工作。6、负责对财务软件每月备份工作。第五条出纳负责办理公司现金、银行结算业务；负责保管库存现金、银行票据和各种有价证券；进行本部门日常后勤管理工作。具体如下：1、办理公司现金、银行结算业务，包括：提取现金、存现业务、现金报销业务；办理银行存款转账、签发支票、电汇、本票

5、等结算业务；对未经批准的或手续不全的银行付款负相应责任。2、负责购买、保管及签发支票和其他银行票据，登记票据领用簿，定期盘点。3、负责保管库存现金，定期盘点，做到账款相符；根据现金收支业务，核对现金日记账，做到日清月结；对现金短款负直接责任。4、根据银行结算业务，定期与银行和对账，做到账实相符。5、领取银行业务回单及对账单，并及时传递给主管会计入账、对账。第四章货币资金以及印章管理第六条现金的管理1、出纳必须对现金做到日清月结，随时清点库存现金。财务部及有关人员必须定期或不定请对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。2、现金库存不得超过公司核定的库存，限额为人民币10000元。3、

6、现金的开支范围为：职工的工资、津贴、劳保费、福利费、奖金等及国家规定对个人的零星支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算1000元以下的零星支出等。4、严格执行国务院关于现金管理暂行条例的规定，不准以收低支，不准以白条抵库存现金。5、领取现金时，要持有符合公司资金支付审批程序的有效单据（如请款单或报销单），财务方可支付现金。6、公司原则上不允许为员工垫付款项，如有特殊情况必须报总经理批准。第七条银行存款的管理1、超过1000元以上的支付，原则上采用转账方式。不准开空头支票。2、出纳购买支票后，将其号码登记到支票领购簿。公司内部人员因借款、报销需领取支票时，要持有注明用途、金额和

7、公司规定的审批人员的申请单，并登记支票领用簿后，方可签发支票。借款要按批准的用途使用，不得挪作他用。超过用款限额，必须事先征得原批准人和财务部同意。支付支票时，需要登记付款对象，支票领受人需要在支票领购簿和支票头上签字。3、持支票人员，一旦发现丢失，应立刻通知财务部，马上到收款单位和银行挂失查找。查找无效，需及时到电视台或报社等部门声明作废。否则，由此造成的损失由责任人承担。4、银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外