投资公司财务管理制度

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1、淄博建龙化工有限公司财务管理办法二OO五年九月三十日13财务工作导向和要求一、加强职工队伍建设，发扬团队精神，增强团队意识1、提倡摆正位置，服从领导，听从安排，强化集团的核心意识和组织观念，反对我行我素，“我”字中心。2、提倡大事讲原则，小事讲团结，树立正确的大局意识，整体意识，团结协作，互帮互助，干好工作，反对拉帮结派，斤斤计较，影响工作。二、换位思考，与公司同荣辱，共命运。（把公司当作自己的公司来经营，把公司事当作自己的事情来办理）1、提倡克尽职守，坚持原则，认真细致的做好工作。反对好人主义，粗心大意。2、提倡日事日毕，日清日结，快捷高效的工作

2、。反对拖拖拉拉的工作作风。3、提倡为公司节约一分钱，多争一分钱，反对不负责任的程序性工作。三、内强素质，外树形象1、提倡集体学习与自学相结合，努力提高业务素质。反对不求进取，做一天和尚撞一天钟的行为。2、提倡文明服务，优质服务，微笑服务。杜绝与顾客争吵现象的发生。四、强化内部管理，落实管理制度1、严格岗位职责的考核，公平公正，一视同仁。2、理顺工作程序，实行层层负责制。3、建立印章外出使用、对外担保、承兑汇票背书退回、业务员票据领取、合理化建议等登记簿。4、建立信贷档案。山东建龙投资有限公司财务管理办法为了进一步加强公司管理和财务监督，维护投资人的

3、权益，堵塞经济活动中的漏洞，促进企业增收节支，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和《中华人民共和国外商投资企业会计制度》等规定，结合本公司具体情况，特制定本财务管理办法。财务处理程序一、会计科目及明细科目的设置和使用1、公司按工业企业会计科目使用会计科目。2、填制会计凭证核算中，有关会计科目没有相应事项登记的可以不设。二、会计凭证的格式，审核要求和传递程序1、原始凭证的内容填写必须齐全，填制凭证的日期，填制凭证单位名称，经济业务内容、数量、单价和金额等所有项目。2、从外部单位取得的原始凭证必须盖有填制单位

4、的财务专用章；以个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；自制原始凭证(领料单、入库单、销货联单等)必须有填制人员的签名或盖章，必须有经办人部门领导或者其指定的人员签名或者盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖本单位业务专用章。3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大小写金额必须相符；购买实物的原始凭证，到财务部报销时，必须有仓库验收证明（入库单）；支付欠款的原始凭证，必须有收款单位或收款人的收款收据、单位委托收款信函，取款人签字并在备注栏内填写收款单位全称。4、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为原始凭证，但必须用双面复写纸套写

5、，并连续编号，作废时所有联次应加盖“作废”戳记，一并保存，不得撕毁。5、本公司及外部人员借款的单据，必须附在记帐凭证之后，收回借款时，应当另开收据，不得退还原借款收据。6、原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开。7、会计人员应当根据审核无误的原始凭证整理填制记帐凭证。货币资金管理制度一、现金管理制度1、公司财务部设出纳员一名管理现金收、付，严格遵守公司规定的库存现金限额，每日库存现金不得超过定额（壹万元），决不允许以白条顶库存现金，除非特殊原因须在隔日全部存入公司银行帐户。2、不得私自挪用公款，更不准公款私存，公款转借必须

6、经集团批准。否则，除追回款项外，按款额的20%罚经办人、当事人、审批人。3、现金支付必须手续完备，符合财务规章制度，支付现金的原始单据内容必须详细、清楚，有经办人签字，部门副总据实审查签字，总经理审批，财务副总审核签字，出纳员复核后，方能支付现金并加盖现金付讫章。付款的基本原则是：一千元以下用现金支付，一千元以上用支票支付，批准者不可因此而获得任何私人利益。134、出纳员必须每日(当日)，不管业务量多少，要结算现金日记账余额，清点库存现金，发生短款要立即查明原因，查不出原因要报告领导并负赔偿责任。5、公司人员因公出差借款，必须持总经理签批的学习通知

7、，到财务部填写“借款单”，由分管副总签字、财务副总批准。借款金额原则上不得超过往返路费及所需的费用，超过5000元必须经集团批准，返回后七日内必须办理报销手续，无特殊原因，拖延一天罚款十元，从工资中扣除。6、在公司正常发工资的情况下，不允许职工个人借款，特殊情况由部门或公司发扬团队精神解决。确因资金问题不能正常发工资公司现行研究解决办法。7、不允许总经理从本公司借款，处理公司业务借款有集团暂时垫付，董事长签字后，有集团财务到各子公司协调处理。二、银行存款、支票、汇票使用管理制度根据人民银行的结算管理规定，公司可在银行开设基本帐户和辅助帐户，一切业务

8、除按规定可以使用现金的结算外，都必须通过银行规定的结算方式进行结算。1、银行出纳应及时购买支票和电汇、汇票结算凭证，不得耽