国有公司财务管理制度

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1、公司财务管理制度第一章总则第一条为了保障国有资产的安全、增值,规范公司的财务行为,促进企业的发展,加强财务管理,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和园区管委的相关规定,结合我公司的实际情况,制定本制度。第二条公司各部门要严格遵守，认真执行本制度。第三条公司财务部由会计、出纳等工作人员组成。第四条财务人员任职资格条件：从事会财务工作的人员（会计、出纳），必须取得会计从业资格证书。18第二章会计岗位职责第五条严格遵守《会计法》和各项财经纪律，认真执行国家财务会计制度，并按规定设置相关会计账簿，进行正确的记账、结账和转账。第六条负责编制单位年度经费预算和各项支出计划，年终做好经

2、费决算和各项收支、会计核算工作。第七条负责按要求编制、上报各项会计报表，并在规定期限内及时完成税务申报等工作。第八条妥善保管原始凭证、账簿、报表等会计资料，及时做好会计档案装订、立卷工作。第九条监督单位合规、合理使用经费和各项专项款，严格审查经费开支内容和专项款的合同执行情况，按规定审批经费报销手续和专项款支出手续。第十条对出纳员工作给予相应的业务指导，搞好与出纳工作的协调与配合。每个月末与出纳员核对会计账目，做到帐表相符、账账相符、账证相符、账实相符，发现问题及时查找、纠正。第十一条按时完成领导交派的临时工作。18第三章出纳员岗位职责第十二条严格遵守《会计法》和各项财经纪律，认真执

3、行国家财务会计制度。第十三条出纳员要具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。第十四条严格审查办理经费开支报销手续和专项款支付手续。按会计制度审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受并向负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证有权予以退回。第十五条负责单位各项经费拨付、现金的收支及本科室费用交纳工作。做到日清月结，并按时编制工资表，填制记账凭证，准确登记账目，月末25日前将账结清，记账凭证移交主管会计进行记账。第十六条按相关规定开立和使用银行账户，依照财务制度管理和使用银行支票、收费收据、库存现金和各种有价证券；印章、支票按规定分别放置，提高警惕，防止

4、票据、现金被盗或遗失。第十七条按规定办理公费医疗报销、经济合同管理、财务费用缴纳等事宜。第十八条每月与会计及银行核对账目，发现问题及时处理。协助会计做好年度经费预算、决算及日常工作，并搞好与会计工作的配合。第十九条按时完成领导交派的临时工作。18第四章现金管理制度为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二十条使用现金范围：（一）职工工资、各项工资性津贴；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出。第二十一条现金结算以2000元为限，超过结算止点使用资金的，应当以支票支付；确需全额支付现金

5、的，经财务经理审核，董事长批准后方可支付现金。第二十二条日常零星开支所需库存现金限额为元，超额部分必须及时存入银行。第二十三条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，经财务经理批准后提取。第二十四条公司职员因工作需要借用现金，须填写《借款单》，经会计审核，交董事长批准签字后方可借用。超过还款期限未还，则立即转入应收款，并在其当月工资中扣还。第二十五条公司现金必须存放在财务部的保险柜内。第二十六条18出纳员到银行存、取现金时，公司应派车或专人护送。第二十七条工资以委托银行每月定期发放到员工的工资卡。第二十八条现金支付相关的授权制度：（一）公司员工（借款人）因工

6、作需要借用现金，需填写“支出证明单”，经借款人签字，财务部经理审核，须经董事长批准后方可借支。（二）日常零星开支凭费用报销单及公司认可的有效报销或领款凭证，由经手人签字，分管领导审批，财务部审核，董事长批准后支付。（三）差旅费支付根据公司差旅费报销制度执行。（四）业务招待费开支凭费用报销单、发票等，由经办人签字，财务部审核，董事长批准后支付。（五）对各种汇款，应根据相应的合同和结算单，填制《汇款申请单》，财务人员须审核《汇款申请单》，分别由经手人、主管领导签字。第二十九条财务部相关职责：（一）出纳员应当建立健全现金账簿，逐笔记载现金收付，每日核对账款是否相符，每月核对账账、账实是否相

7、符，做到日清月结。（二）财务经理应定期或不定期对出纳员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。（三）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金（即白条抵库）。18（四）不准代其他单位收、付现金。（五）不准谎报用途套取现金。（六）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。（七）不准将单位收入的现金以个人名义存入。（八）不准保留账外公款（即小金库）。（九）不准从现金收入中直接支付款项（即坐支）。18第五章银行存款管理制度银行存款是单位存放在